当你为别人工作时，雇主会从你的薪水中扣除社会保障税，然后把钱寄给美国国税局（IRS）。但对于个体经营者来说，情况有点不同。如果你属于这一类，请继续阅读。本文将帮助您了解如何计算您所欠的社会保障税。

个人（包括个体经营者）的联邦所得税申报到期日已从2021年4月15日延长至2021年5月17日。所欠税款的支付可延迟至同一日期而不受处罚。您的州税截止日期可能不会延迟。

关键要点

• 自营职业者必须同时向雇员和雇主缴纳部分社会保障税。
• 通过每一项可用的扣除来减少你的收入会减少你的税收，但也会减少你退休时的社会保障福利金。
• 您的社会保障福利金支付金额是根据您的35年最高收入计算的。

了解社会保障税

如果你为别人工作，社会保障税会从你的薪水中扣除。2021年的社会保障税税率为6.2%，加上医疗保险税的1.45%。 所以，如果你的年薪是5万美元，那么在这一年中，社保的金额是3100美元，加上725美元，总共3825美元。

你的雇主将在这一年中额外支付3825美元，它还将向**报告你的社会保障工资。当你退休或残疾时，**会根据你的社会保障工资和税收抵免历史来计算你将获得的福利金。

当你是个体经营者时会发生什么？

当你是个体经营者时，你被认为是雇员和雇主。这意味着你有责任从你的收入中扣除社保，为雇主和个人缴纳相应的社保。许多自营职业者没有从每一份工资中扣除社会保障税，而是得不到固定的工资，毕竟，当你提交年度联邦所得税申报表时，你就为自己的收入缴纳了所有的社会保障税。这等于你的个人贡献和你的企业贡献。

美国国税局附表SE：自营职业税是指你报告你的企业的净利润或亏损计算附表C。联邦**使用这些信息来计算你以后有权享受的社会保障福利。自营职业税包括社会保障的雇员和雇主部分（6.2%+6.2%=12.4%）和医疗保险的雇员和雇主部分（1.45%+1.45%=2.9%），这使得自营职业税的总税率为15.3%。

你可能会觉得你是在逃避责任，因为你必须同时向雇员和雇主缴纳部分税款，但这不一定是真的。

如果你是个体户，收入不超过400美元，你就不需要缴纳社保税。

个体户减税

如果你是个体经营者，你缴纳多少社会保障税是基于你的净收入。在附表SE中，您将按照附表C计算的企业净损益乘以92.35%，然后再计算您所欠的自营职业税。

如果你的C表利润是100000美元，你只需支付员工和雇主12.4%的社会保障税92350美元，而不是支付12400美元，你需要支付11451.40美元。这项减税将为你节省948.60美元。11451.40美元的一半是5725.70美元，这代表了雇主在社会保障税中的匹配部分。它被认为是一项商业开支，减少了你的纳税义务。

您在附表1：额外收入和收入调整表的第14行申报，并从1040表格第2页的第6行中减去，标记为总收入。这笔业务费用将使您的应税收入减少到94274.30美元，您在第7行或调整后的总收入中输入。

您的自营职业税总额为11451.40美元，见附表2：附加税第4行。然后在同一张表格中列出所有其他税种，共有八个税种，将所有税种相加，并在第10行列出总数。在我们的示例中，没有其他税种，因此该金额仍为11451.40美元。然后在1040表格第2页第15行填写，标记为“附表2第10行的其他税项，包括自营职业税”。当然，您还必须为您的利润缴纳定期所得税。

这个

税收最小化如何使利益最小化

有许多商业开支，可以减少你的纳税义务除了社会保障税扣除你可以采取当你是个体户。

“商业开支减少了你的整体税收，最终降低了你的社会保障税。营业税减免是最大限度地减少自营职业税和社会保障税的一种方式，”佛罗里达州玛丽湖Dias Wealth LLC的创始人和管理合伙人Carlos Dias Jr.说。

但请记住，在计算社保福利时，这可能会对你不利，社保福利的计算部分基于你的应税收入。这就是原因。你的扣除额越多，你的C表收入就越低。降低你的附表C收入是一个好办法，以减少多少联邦，州和地方所得税你欠。然而，这一较低的数额成为你的社会保障收入历史的一部分，意味着你在退休时可能会收到比不扣除这些扣除额更低的福利。

现在最小化税收还是以后最大化收益？

为了增加未来的社会保障福利，您是否应该跳过部分或全部有权享受的营业税减免？也许 吧。答案很复杂，因为低收入的商人在未来会比高收入的商人获得更多，这是因为社会保障退休福利的计算方式。

另一个重要的因素是你的附表C收入下降相比，你往年的收入。如果你有一个完整的35年的职业生涯，而你在目前的自营职业生涯中的收入却没有那么高，那么尽你所能进行所有的扣除是有意义的，因为你的社保福利将根据你的35年最高收入来计算。在这种情况下，你想尽量减少你的社会保障税。

但如果你目前处于职业生涯的高收入阶段，较高的C级收入可以帮助你以后获得更高的社会保障福利。除非你喜欢复杂的数学问题，或者有一个一流的会计，否则你很可能不值得头痛地去弄清楚，你未来的社保福利收入是否会比你今天所能申请的所有扣除额节省的还要多。

当然，如果你正处于没有足够的附表C收入给你的工作学分，你需要有资格获得社会保障的风口浪尖上，它可能是值得的前面一些扣除，以确保你有权获得任何福利。

你想要多少控制权？

由于我们不知道社会保障福利金在未来会是什么样子，许多人预计他们会降低，因为系统是如何供资的，你可能想去与确定的事情，并承担较低的纳税义务今天。毕竟，降低你的纳税义务的一个方法是把钱从你的企业里拿出来，放在一个可供自营职业者使用的退休计划里。这是你比社会保障福利更能控制的钱。

“社会保障最重要的一点是，在退休年龄之前，你无法获得它，”金融规划师兼Medicus Wealth Planning总裁Kevin Michels说。

“你不能提前取款，[但]你不能跳过付款，你保证受益，”米歇尔补充说不过，你在未来的社会保障立法中只有很小的发言权，以及**资金管理不善将如何影响社会保障。”

米歇尔继续说：

如果你没有提交

如果你没有申报你的自雇收入的纳税申报表，你有一个有限的时间来申报，仍然可以在社会保障管理局（SSA）为你的工作时间和收入获得信贷。您必须在纳税年度后的三年、三个月和15天内提交纳税申报表，您为该纳税年度赚取了您想要获得信贷的收入。

这意味着，如果你没有申报2019年的自营职业收入，你必须在2023年4月15日之前进行更正。但是，这一宽限期并不能免除您因延迟提交而可能欠下的任何罚款和补税。

2021年2月22日，美国国税局（IRS）宣布，德克萨斯州2021年冬季风暴的受害者将在2021年6月15日前提交各种个人和企业纳税申报表，并缴纳税款。因此，受影响的个人和企业必须在2021年6月15日之前提交申报表，并支付在此期间原本应缴纳的任何税款。这包括2020年个人和企业申报表，通常在4月15日到期，以及各种2020年企业申报表，到期日为3月15日。

当你不用交社保税的时候

你的工资中超过一定收入门槛的部分不需要缴纳社保税。2021年的工资基数为14.28万美元（高于2020年的13.77万美元），超过这一数额的收入部分不需要缴纳社保税。

假设你的年收入是14.5万美元，你所欠税款的百分比将被应用到最初的14.28万美元，而不是2200美元以上。社保税的年度上限也适用于为他人工作的员工。

6%

自1983年以来超过税收上限的美国纳税人的百分比。

有资格享受社会保障福利

1929年或以后出生的人需要40个社保工作学分，相当于工作10年，才有资格享受社保福利。2021年，你每季度至少赚1470美元（2020年为1410美元），你就可以获得一个学分。这个数字每年都在变化。

即使你的生意不是特别成功，或者你只是**或偶尔工作，你也不难获得你需要的社会保障信用。事实上，即使你的收入低于这个门槛，或者你的企业出现亏损，也有一些其他的方法来获得社会保障信用。这些可选方法可能会增加你所欠的自营职业税，但它们会帮助你获得所需的工作抵免。

你最终的福利金支付确实考虑到了你的收入。如果你一辈子都没有从自营职业中挣到多少钱，那就别指望退休后能拿到一大笔社保支票。例如，如果你今年开始申请福利，而你的平均月收入仅为800美元，那么假设你已经到了退休年龄，你的每月社保退休福利将为720美元。这不算多，但如果你在工作期间平均每月能挣到800美元，那么退休后你可能每月能拿到720美元的福利金。

对大多数人来说，某些类别的收入并不计入社会保障，比如股票红利、贷款利息和房地产收入。这意味着你不需要为这些收入缴纳社保税，也不会用来计算你未来的福利。例外情况是，如果你的企业经营的领域不包括自营股票经纪人，例如，将股票红利计入他们的社保收入。

底线

无论你是个体户还是为别人工作，社会保障真的没什么不同。自营职业者获得社会保障工作学分的方式与雇员相同，并有资格根据其工作学分和收入获得福利。

营业税减免创造了最大的差异。如果你为别人工作，你就要为你所有的收入缴纳社保税，2021年的最高限额是142800美元。但是如果你为自己工作，你在附表C中申请的扣除额会使你的应税收入大大降低。这可以减少你今天的社会保障税，但也有可能减少你以后的社会保障福利。