一个人在同一家公司工作很长一段时间，而那些尘封已久的401（k）计划文件却安然无恙地放在文件抽屉里，过时了，这是很常见的。

想象一下，当一位婚姻幸福的高管去世时，他会感到震惊。这位自豪的父母有几个孩子，还有一个第二任妻子，他的401（k）计划的主要受益人100%是他的第一任妻子。第二任妻子将不得不起诉，并希望法庭能纠正这一错误，但她获得50%以上赔偿的可能性充其量也很小。

在新工作带来的一系列决策中，人们很容易忽视各种金融账户受益人的选择。一方面，这个任务让人们思考，至少是简单地，关于他们自己的死亡。把遗赠当作礼物送给那些应该接受遗赠的人。

这些名称对于正确使用很重要。否则，遗产可能会变成噩梦。

关键要点

• 您必须指定一个主要受益人和至少一个或有受益人（如果主要受益人已经死亡，资产将转移给他们）。
• 401（k）的受益人指定优先于遗嘱的内容。
• 未成年子女不能作为直接受益人继承遗产。

受益人指定和分配

当你建立一个401（k）公司时，你会面临一个受益人表格，要求同时提供主要受益人和或有受益人。如果你死的时候401（k）仍然没有被指定，那么它最终会在遗嘱认证法庭上，没有地方留给悲伤的亲人。

您必须指定一个主要受益人和至少一个或有受益人（如果主要受益人已经死亡，资产将转移给他们）。一旦资产成为主要受益人的财产，备用受益人就失去所有债权。

这假设100%的资产归主要受益人所有。您可以选择指定几个主要受益人，将资产的百分比分配给他们。例如，如果配偶已经得到很好的供养，资产所有者可能会决定只分配50%的401（k）养老金给他们，剩下的部分在夫妇的两个孩子中各占25%的主要受益人。

对于任何受雇员退休收入保障法（ERISA）管辖的账户，如果配偶的存款低于50%，就需要配偶豁免。这项规定符合国家利益，这样寡妇或鳏夫就不会在所有资产直接归子女或其他人所有的情况下处于贫困状态。 它也可以避免诉讼。

同样，多个或有受益人，如多个初选，可以分配百分比。一个人可以指定100%的配偶作为主要受益人，然后在备用拨款（意外开支）中，平均分配给自己的子女。

把这些决定看作是整个遗产计划的一部分。仅仅在遗嘱中宣布“我所有的财产都要平分”或类似的话，并不能自动解决所有问题。401（k）的受益人指定凌驾于遗嘱的内容之上，任何对继承人的命名冲突都会为浪费金钱的诉讼打开大门，并可能在家族中造成对立的遗产。

孩子们多大了？

未成年子女不能作为直接受益人继承遗产；必须提供监护人监督资金的使用（否则**将指定监护人）。如果可能的话，避免让代孕**介入，代孕**审理涉及死者事务的案件，包括遗嘱认证以及遗产和信托的管理。

在孩子们的名字上设立一个信托基金，由他们选择一个受托人，这通常是一个解决办法。这样做（在律师或类似的合格专家的帮助下）也可以指定子女的年龄来继承遗产。

有了律师，人们可能想探索建立一个可以被指定为受益人的遗嘱信托。在遗嘱信托中，受托人管理资产，直到信托到期，受益人获得对资产的控制。

遗嘱信托的到期日通常与特定事件有关，例如受益人达到一定年龄。

对于个人退休账户，根据账户类型和继承人的生活状况，有足够的税务复杂性，以便引入专业税务规划或法律专业知识。这有助于避免不必要的税收，并允许受益人在未来灵活地提取资金。

这些担忧也适用于其他可能转移给儿童的基金。与401（k）计划一样，人寿保险不能直接支付给年幼的孩子，他们必须年满18岁才能直接获得保险金。《未成年人制服转移法》（UTMA）适用于大多数州。 指定的托管人将管理这些资产，直到子女长大可以接管为止。

审查和更新

审查受益人的决定，至少每年一次，当生活发生重大变化时：结婚、离婚、父母去世、孩子出生或主要资产的**或收购。

死者的遗产不应成为401（k）计划的受益人。这样做，无论是故意的还是仅仅因为没有指定受益人，意味着401（k）的钱将由遗嘱认证**处理，这也可能会推迟几个月的资产分配给继承人。

底线

谁继承像401（k）这样的资产是一个重大的决定，也是一个关键的细节，往往处理一次，然后就被遗忘了。意识到虚线上那些名字的重要性，记得每年至少检查一次。要了解各种受益人及其生活状况如何影响指定决策，请咨询房地产规划专家或税务专家。