什么是新资本协议(basel ii)？

巴塞尔新协议是巴塞尔银行监管委员会提出的一套国际银行监管规则，它以统一的规则和指导方针将国际监管领域推向了一个新的高度。巴塞尔新协议扩展了第一个国际监管协议巴塞尔新协议（Basel I）下制定的最低资本要求规则，为监管审查提供了框架，并规定了评估银行资本充足率的披露要求。新巴塞尔协议与新巴塞尔协议的主要区别在于，新巴塞尔协议将金融机构持有的资产的信用风险纳入其中，以确定监管资本比率。

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什么是新巴塞尔协议？

了解新巴塞尔协议

巴塞尔协议II是第二个国际银行监管协议，它基于三大支柱：最低资本要求、监管监督和市场纪律。最低资本要求在新巴塞尔协议中发挥着最重要的作用，要求银行保持监管资本对风险加权资产的最低资本比率。由于在巴塞尔协议出台之前，各国的银行监管存在很大差异，因此巴塞尔协议一以及随后的巴塞尔协议二的统一框架有助于各国缓解对监管竞争力的担忧，以及对银行的国家资本要求的巨大差异。

最低资本要求

新巴塞尔协议为最低监管资本比率的计算提供了指导，并确认了监管资本的定义以及监管资本相对于风险加权资产的8%最低系数。巴塞尔新协议将银行的合格监管资本分为三个层次。级别越高，银行允许纳入的次级证券就越少。每一层级必须占监管资本总额的一定最小百分比，并在计算监管资本比率时用作分子。

一级资本是监管资本的最严格定义，它从属于所有其他资本工具，包括股东权益、披露的准备金、留存收益和某些创新资本工具。二级是一级工具加上各种其他银行准备金、混合工具和中长期次级贷款。三级贷款包括二级贷款和短期次级贷款。

巴塞尔新协议的另一个重要部分是完善风险加权资产的定义，风险加权资产在监管资本比率中用作分母，通过使用资产总额乘以每种资产类型各自的风险权重来计算。资产风险越高，其权重越高。风险加权资产的概念旨在惩罚持有风险资产的银行，这会显著增加风险加权资产并降低监管资本比率。与巴塞尔协议一相比，巴塞尔协议二的主要创新之处在于，它在确定风险权重时考虑了资产的信用评级。信用评级越高，风险权重越低。

监管和市场纪律

监管监管是新巴塞尔协议的第二大支柱，为国家监管机构应对各种风险提供了框架，包括系统性风险、流动性风险和法律风险。市场纪律支柱为银行的风险敞口、风险评估流程和资本充足率提供了各种披露要求，这对财务报表使用者很有帮助。