什么是主要受益人(a primary beneficiary)？

主要受益人是指在遗嘱、信托、退休账户、人寿保险单或年金账户或信托持有人死亡时，最先领取福利的个人或组织。个人可以指定多个主要受益人，并规定如何分配分配。

关键要点

• 主要受益人是被指定接受遗嘱、信托、保险单或投资账户利益的个人或实体。
• 可以指定一个以上的主要受益人，设保人可以向每个受益人指定特定的百分比。
• 如果主要受益人已不在人世或无力收款，也可指定或有受益人。

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受益人

主要受益人解释道

主要受益人不同于第二（或第三）个领取福利的或有受益人。如果一级受益人的寿命超过了主要受益人，则或有受益人将获得继承权。如果主要受益人拒绝继承或无法找到，或者受益人也可以领取福利。

无论如何，主要受益人和或有受益人都必须具有接受赠与的法律资格。如果一个人在其指定受益人仍然是子女时死亡，**可以指定一名法定监护人来管理遗产，直到子女达到州法律规定的成熟年龄。在遗嘱或信托的情况下，个人可以就如何向受益人进行分配制定具体规则。例如，信托创设人或设保人可以规定，他们的子女作为指定受益人，只有在大学毕业或结婚后才能获得对信托资产和收入的控制权。

更新主要受益者的重要性

保险单和账户的指定受益人，如401（k）s和个人退休账户（ira），将取代遗嘱中指定的受益人。这意味着这些账户中的资产将流向账户保单中指定的受益人，即使遗嘱另有建议。

个人退休账户可以指定配偶为主要受益人，而同一个人的遗嘱可以指定子女为主要受益人。配偶将获得个人退休账户的收益，子女将获得他们在遗嘱中被指定为主要受益人的资产，但个人退休账户不会提供任何东西。

除了不可撤销的信托，大多数转移财富的实体可以通过改变主要受益人和或有受益人来更新。

尽管对ira这样的账户来说，命名主要受益人和或有受益人通常是可选的，但命名这些受益人可以帮助资产绕过个人继承人为确保其利益而可能经历的通常代价高昂的遗嘱认证过程。未能指定受益人也可能意味着资产无法持续产生回报或收入。例如，一些退休账户允许配偶受益人将其伴侣的退休资产转入自己的个人退休账户，并延迟进行所需的最低分配（RMD）。非配偶受益人通常需要在原账户持有人死亡后立即开始使用RMD，这意味着这些资产将不会从复利和递延税项增长中受益。

主要受益人示例

例如，拥有10万美元人寿保险的父母可以将他们的儿子和女儿列为主要受益人。不过，账户持有人也可以自由决定如何分配资产，这意味着女儿可以得到6万美元，儿子可以在保单持有人死亡时得到4万美元。如果父母在保险单中明确规定，每人还可以获得5万美元50%的等额部分。