什么是注册退休收入基金(a registered retirement income fund (rrif))？

注册退休收入基金（RRIF）是一种类似于年金合同的退休基金，它将收入支付给一个或多个受益人。通常，注册退休储蓄计划（RRSP）的所有者将这些计划的余额转入RRIF，以便为退休收入流提供资金。

RRIF中的收入不征税，但RRIF支出被视为受益人正常收入的一部分，并由加拿大税务局（CRA）在支出年度对其征税。持有RRIF的组织或公司被称为计划的“载体”。运营商可以是保险公司、银行或任何类型的持牌金融中介机构。加拿大**不是RRIF的运营商，但它为税务目的对其进行登记。

关键要点

• 注册退休收入基金（RRIF）是一种类似于年金的加拿大退休工具。
• RRIF是被保险人与加拿大**注册的“承运人”之间的合同。
• RRIF的目的是为退休人员提供来自加拿大储蓄工具（如RRSP）的固定收入流。
• 人寿收入基金（LIFs）是一种可用于持有锁定养老基金的RRIF。

了解注册退休收入基金

注册退休收入基金计划旨在为退休人员提供来自其注册退休储蓄计划储蓄的固定收入。RRSP必须在供款人年满69岁时展期，但通过将RRSP转换为RRIF，人们可以将其投资保持在避税形式下，同时仍有机会根据其规格配置资产。

加拿大**将RRIF描述为被保险人与承运人、保险公司、信托公司或其注册的银行之间的一种安排。您将RRSP、其他RRIF或任何其他加拿大退休机构的资产转移给承运人，承运人向您付款。您可以有多个RRIF，也可以有自我定向的RRIF。适用于自定向RRIF的规则通常与RRSP的规则相同。

生活收入基金

人寿收入基金（LIF）是加拿大提供的一种RRIF，可用于持有锁定的养老基金以及其他资产，最终作为退休收入支付。生活收入基金由加拿大金融机构提供。它们为个人提供了一种投资工具，用于管理锁定退休账户（LIRA）和其他资产的支出。在许多情况下，养老金资产可能被持有，但如果员工离开公司，就无法获得。这些资产通常被称为锁定资产，可以在其他投资工具中进行管理，但当所有者准备开始提取时，可能需要转换为人寿收入基金。

RRIF如何运作

根据**税务局的说法，“你通过银行、信用合作社、信托或保险公司等金融机构设立注册退休收入基金（RRIF）账户。您的金融机构将为您提供RRIF类型及其可包含的投资建议。您可以拥有多个RRIF，也可以拥有自我指导的RRIF。”

“从您建立RRIF的次年开始，您必须每年获得最低金额的薪酬。你的RRIF下的支付期是你的一生。你的运营商每年年初都会根据你的年龄计算最低金额。但是，您可以选择根据您的配偶或普通法同居伴侣的年龄进行支付。填写原始RRIF申请表时必须选择此选项。一旦你进行了这次选举，你就不能改变它。”

“在年金受益人死亡时从RRIF收到的金额可以直接或间接转移到您的RRSP、RRIF、PRPP、SPP，或者如果您是已故年金受益人的合格受益人，您可以为自己购买合格的年金。”

“现有的适用于注册退休储蓄计划（RRSP）和注册退休收入基金（RRIF）的反避税规则已得到加强，以防止任何激进的税务筹划。《规定》对不符合条件的投资、禁止的投资和优惠，基本上采用了现行的免税储蓄账户规定，并作了一些修改。”