什么是现金基础贷款(a cash basis loan)？

收付实现制贷款是一种在收取款项时将利息记为赚取的贷款。通常情况下，利息收入应计为贷款，作为定期支付本金和利息是假定的。然而，在不良贷款（或坏账）的情况下，持续付款是可疑的。收付实现制贷款是不良贷款，利息收入只有在实际收到资金时才能入账。

通常，当贷款违约90天时，贷款被视为坏账，这意味着借款人至少在该期间内没有进行任何预定本金或利息偿还。不同的定义可适用于消费贷款、住房抵押贷款和其他担保资产。

现金基础贷款的运作方式

贷款违约往往是因为借款人陷入困境或资金耗尽，无法继续还款。银行通常考虑现金收付制贷款坏账，因为它们不太可能收回这些贷款。因此，不良贷款会给银行带来很大的问题。当一家银行的记录上有许多现金基础贷款时，它的股价就会受到影响。不良贷款可能导致银行亏损，也可能意味着银行可贷给其他客户的资金减少。

理论上，债务人可能再次开始支付不履行贷款的款项，但实际上这种情况很少发生，银行必须想出另一种方式来收取贷款。银行如何以现金为基础贷款进行收集，将取决于贷款是否有担保。如果不良贷款由汽车或房屋等资产担保，银行可通过取消对相关资产的赎回或收回来试图收回其部分损失。

银行处理现金收付制贷款的另一种选择是将其**给收款机构或投资者。这通常是通过以现金为基础的贷款来实现的，这些贷款不是由可以收回或取消抵押品赎回权的资产担保的。银行可以降价**不良贷款给催收机构，然后催收机构成为该债务的所有人，并可能试图对该债务进行催收，可能是以低于所欠金额的价格与债务人结算。然而，银行也可以与托收机构建立伙伴关系，帮助其支付现金收付制贷款，以换取由此获得的任何资金的一定比例。

现金收付制贷款是一种变坏的贷款，因此只有在收到付款时才将利息记录为赚取的利息。