什么是信托收据(trust receipt)？

信托收据是银行向买方发出的商品放行通知，银行保留已放行资产的所有权。在涉及信托收据的安排中，银行仍然是商品的所有人，但买方可以为银行托管商品，用于**或销售目的。

关键要点

• 信托收据是银行向买方发出的商品放行通知，银行保留已放行资产的所有权。
• 在涉及信托收据的安排中，银行仍然是商品的所有人，但买方可以为银行托管商品，用于**或销售目的。
• 信托收据作为银行的本票，表明贷款金额将在货物**后偿还。

信托收据的工作原理

信托收据是一种由银行和企业提供的财务凭证，它已收到货物，但在存货售出之前无法支付货款。在大多数情况下，公司的现金流和营运资金可能与其他项目和业务活动有关。

在经营贸易业务的正常过程中，公司从销售商或批发商处购买库存商品，以便转售给消费者或**商品。这些货物可以在当地购买，也可以从其他公司进口。当这些公司收到商品时，卖方或出口商也会为其购买的商品开具账单。如果公司手头没有结帐所需的现金，可以通过信托收据从银行获得融资。

信托收据作为银行的本票，表明贷款金额将在货物**后偿还。银行向出口商支付货款，或向卖方（或卖方银行）签发信用证，保证商品的付款。但是，贷款人保留商品的所有权作为担保。客户或借款人须将货物与其其他存货分开存放，并作为银行的受托人持有和**货物。

虽然根据信托收据的标准条款，银行对货物享有担保权益，但只要客户不违反与银行签订的合同条款，他就可以占有货物并对货物做他想做的事。如果他决定终止银行的担保权益并与库存品挂钩，他可以对货物预付款进行投标，使他拥有货物的全部所有权。

特别注意事项

通过信托收据提供短期融资需要客户或借款人在银行保持良好信誉。银行和客户还必须同意信托收据的条款，包括到期日、利息和融资金额等条件。

信托收据下的到期日是短期的，从30天到180天不等。到期时，客户必须按信托收据条款规定的利息向贷款人偿还贷款。银行必须在到期日或货物售出后偿还，以较早者为准。如果在到期日之后，银行没有收到任何付款，或者企业拖欠预付款，银行可以收回和处置商品。

根据典型的信托收据交易，该业务几乎没有任何一项自己的资产投资于所供特定货物。银行承担着交易中普遍存在的大部分信用风险。该业务保留转售货物所获得的任何利润，但也承担业务风险。

如果货物损坏、丢失或质量或价值恶化，损失完全由企业负担，企业仍有责任向银行全额偿还贷款。此外，任何业务费用（如**成本、运费、关税、仓储费等）都是企业的责任，而不是贷款机构的责任。