老年人、遗属和残疾保险计划（OASDI）税通常被称为社会保障税，是通过从你的每一份工资中提取一定比例的收入来计算的。社会保障税率每年由法律确定，适用于雇员和雇主。 

2021年，雇员和雇主的社会保障税率均为雇员薪酬的6.2%，总计为12.4%。自营职业者应承担全部12.4%的责任。

为社会保障和医疗保险代扣的综合税称为《联邦保险缴款法》（FICA）。在您的工资单上，社会保障税被称为OASDI，医疗保险被称为Fed Med/EE。社会保障和医疗保险都是为退休人员、残疾人和已故工人子女提供福利的联邦计划。

关键要点

• 雇员和雇主的社会保障税率均为雇员薪酬的6.2%（总计12.4%）。
• 个体户的社会保障税税率为12.4%。
• 对年度工资或所得税的数额有限制，称为税上限；2021年，社会保障税最高收入为142800元
• 人们对社保税的一个普遍抱怨是，它是一种倒退，这意味着无论收入多少，它都是统一适用的，而不是以收入为基础的累进税。

社会保障税率

社会保障计划为退休人员和因疾病或残疾而无法工作的人提供福利。社会保障常常为那些不能再工作的人，特别是那些收入不高的人，提供持续收入的唯一来源。

由于社会保障是一项旨在为在职公民提供安全网的**计划，它的资金来源于一项简单的预扣税，从每一份工资中扣除一定比例的税前收入。缴费至少10年的工人在退休或残疾后有资格根据其收入历史领取福利。

社会保障福利的最高限额为每月最高福利金额，以收入历史为基础。 为了防止工人缴纳的税款超过他们以后可以获得的福利，对每年的工资或所得税有一个限额，称为税收上限。

2021年，缴纳OASDI税的最高收入额为142800美元，最高雇员年度供款为8853.60美元。这一数额由国会规定，每年都可能发生变化。

工资限额每年以通货膨胀指数表示，大多数雇员可在IRS第15号出版物中找到，农业工人可在第51号出版物中找到。根据美国国税局第15号出版物，根据FICA支付的工资包括所提供服务的所有收入，除非特别排除在外。付款不必是现金或支票。

工资包括工资、奖金、佣金和带薪休假或病假。以货物、住宿、食品、服装或服务形式支付的实物也包括在内，除非雇员是家庭或农业工人。

合格退休计划的选任缴款也由公务员协联负责。雇主为雇员支付意外或健康保险费，包括雇员的配偶和家属，不属于工资，不包括在FICA中。雇主提供的健康储蓄账户（HSA）缴款也不视为工资。

例如，杰夫每年挣2万美元。他选择为自己的401（k）计划缴纳4000美元，而他的雇主符合25%或1000美元的比例。他的社会保障工资为20000美元，但他选择的延期缴纳仍受FICA的约束，雇主缴纳的额外金额不受限制。从他的工资中扣除的社会保障税是1240美元（20000 x 6.2%）。

如果一个人从多个雇主那里获得的收入超过了社会保障税的上限，那么他们实际缴纳的税款可能会超过规定。当发生超额支付时，该金额将应用于个人的联邦税单或退还。每个雇主仍必须支付相应的税款，但即使他们意识到多付了税款，也不会收到退款。

社会保障税率历史

社会保障税始于1937年，当时的雇员税率是1%。近年来，就业率稳步上升，1960年和1978年分别达到3%和5%。1990年，就业率从6.06%上升到6.2%，但此后除2011年和2012年外一直保持稳定。

2010年的税收减免、失业保险再授权和就业创造法案将这些年雇员的缴费比例降至4.2%；雇主仍然被要求支付全部的供款。 

自1937年该计划开始实施以来，税收上限一直存在，直到1950年的《社会保障修正法案》出台之前一直保持在3000美元。 随后，随着福利和覆盖面的扩大，这一数字提高到3600美元。1955年、1959年和1965年增加的税收上限旨在解决低工资者和高工资者之间的福利差异。 

20世纪70年代的社会保障税政策出现了一些拟议的修正案和重新评估。尼克松**最重要的观点是，提高税收上限需要与全国平均工资指数的变化相关联，以解决不同税级个人的福利水平问题。1972年的《社会保障修正法》由于福利公式的问题而不得不修改，这引起了人们对融资的担忧。1977年的一项修正案解决了财政短缺问题，并建立了与平均工资增长相关的税收上限增长结构。

除了跟上平均工资的增长，还提高了社会保障税上限，以改善系统内的融资，并为那些收入高于平均工资的人提供合理的福利数额。

在21世纪，一个普遍的担忧是，由于预期寿命延长和工人与退休人员比率下降，社会保障可能会破产。分析人士有时建议提高社会保障税，以保持该项目的资金充足。然而，大多数政客对支持这一立场犹豫不决，因为公众反对这一立场的情绪压倒一切。

递减税

另一个常见的抱怨是，社会保障税是一种倒退，即如果一个人赚的钱少了，那么他们收入中的较高比例就归这个税。这是一种累进税，因为它只适用于达到一定数额的收入。2021年收入低于14.28万美元的人的有效社会保障税率为6.2%。相比之下，那些年收入100万美元的人缴纳的社保税占总收入的比例要小得多。

医疗保险

医疗保险的医院保险（HI）计划是另一个**计划，为有需要的公民提供服务，并要求强制预扣税。

与OASDI一样，HI税率每年都由法律规定。2021年，雇员和雇主的高税率为1.45%。个体户必须同时缴纳这两部分，总税率为2.9%。 

值得注意的是，2020年3月27日，前总统特朗普签署了一项价值2万亿美元的冠状病毒紧急**计划，名为《冠状病毒援助、救济和经济安全（CARES）法案》，使之成为法律。 该法案允许雇主将社会保障工资税推迟到2020年12月31日——递延金额的50%将于2021年12月31日到期，另一半将于2022年12月31日到期。该法律也适用于自营职业者。

某些雇主也有资格为他们继续支付工资但因危机而不工作的雇员申请工资税抵免。

计算fica税收：一个例子

一名年收入165240美元的雇员，在扣除税款和任何退休计划预扣前，半个月领取6885美元的工资。虽然整个工资都要缴纳医疗保险税，但只有头14.28万美元需要缴纳2021年的社会保障税。由于14.28万美元除以6885美元等于20.7，所以在第21次发薪之后，就达到了这一门槛。

因此，在前20个支付期，公务员协联的总扣税额等于（6885 x 6.2%）+（6885美元x 1.45%），即526.70美元。其余四个缴费期仅适用医保HI税，因此预扣减至6885元×1.45%，即99.83元。总的来说，员工每年支付8537.40美元的社保费用，2395.98美元支付给医疗保险。虽然这并不影响员工的回家工资，雇主必须向两个项目提供相同的数额。

如上所述，自营职业者在纳税方面被视为雇主和雇员，这意味着他们对这两种供款都负有责任。在上面的例子中，同样薪水的个体经营者支付17074.80美元的社保和4791.96美元的医疗保险。

社保税常见问题

什么是2020年社会保障扣缴(the social security withholding for 2020)？

自1990年以来，OASDI税率或社会保障税一直为6.2%。因此，在2020年，社会保障预扣税率为6.2%。

有多少社保收入是应纳税的？

并非所有纳税人都必须为其社会保障福利缴纳联邦所得税。通常，只有那些除了社会保障福利之外还有大量收入的个人才需要缴纳联邦社会保障福利所得税。如果你必须缴纳社会保障福利税，你可以向IRS每季度缴纳一次估计税，或者选择从你的福利中扣下联邦税。

你的社保收入中有多少是应纳税的是基于你的综合收入。你的总收入加上你的调整后总收入，非税利息和一半的社会保障福利。

如果您以个人身份申报联邦所得税，并且您的总收入在25000美元到34000美元之间，您可能需要为您的福利缴纳50%的所得税。如果您的总收入超过34000美元，那么您的福利中最多有85%需要纳税。如果你的总收入低于25000美元，你所有的社会保障收入都是免税的。

如果您已婚并提交联合申报表，并且您和您的配偶的总收入在32000美元到44000美元之间，您可能需要为您福利的50%缴纳所得税。如果您的总收入超过44000美元，则您的福利最高可征税85%。如果你的总收入低于32000美元，你的所有社会保障收入都是免税的。

最后，如果你已婚并单独申报纳税，你可能会为你的福利缴税。如果您是社会保障福利的接收者，每年一月您都会收到一份SSA-1099表格，即社会保障福利声明。此表格将显示您在上一年收到的福利金额，您可以在填写纳税申报表时使用此信息来确定您的福利是否需要纳税。

美洲国家组织是否与社会保障一样？

联邦OASDI计划是社会保障的官方名称。OASDI是老年、幸存者和残疾保险的缩写。

到了退休年龄，社保要缴税多少？

即使你工作超过了退休年龄，你仍然需要为你的收入缴纳相应的社会保险费。 然而，如果你工作超过了完全退休年龄，你可以增加你所获得的社会保障福利。

一旦你开始领取社会保障福利，你的收入将决定你是否支付了部分社会保障收入的所得税。有关更多信息，请参阅问题ා2：社会保障收入应纳税多少？

我的社保支票要扣多少税？

你的社保支票扣多少税取决于你的综合收入是多少。有关更多信息，请参阅问题ා2：社会保障收入应纳税多少？