社会保障税

领取社会保障福利的资格从62岁开始，尽管许多老年人要等到晚年才能领取更多的福利金。 美国国税局（IRS）是否对社会保障福利征税取决于纳税者获得的额外收入。一些州还评估福利税。

关键要点

• 社保福利在62岁以后可以征税，也可以不征税，这在很大程度上取决于其他收入。
• 那些只领取社会保障福利的人不必缴纳联邦所得税。 
• 如果您收到其他收入，您必须将您的收入与IRS阈值进行比较，以确定您的福利是否应纳税。 
• 13个州以某种方式对社会保障福利征税。

如何确定社保福利是否应税

唯一收入来源是社会保障的老年人不必为其福利缴纳联邦所得税。如果他们获得其他收入来源，包括免税利息收入，他们必须将其年度社会保障福利的一半加到其他收入中，然后将结果与国税局设定的门槛进行比较。如果总额超过国税局的门槛，他们的一些社会保障福利就要纳税。

2020年，单身人士的最低限额为25000美元，已婚夫妇共同申请的最低限额为32000美元。同居但分开归档的已婚夫妇的起征点为0美元，无论其他收入如何，都必须缴纳社会保障福利税。

计算你的综合收入的公式包括增加你调整后的总收入加上不可税利息加上你的社会保障福利的一半。你的其他收入，包括在调整后的总收入中，可以来自**或401（k）提取。

更具体地说，社会保障福利的征税方式如下：

• 对个人收入2.5万至3.4万美元或已婚夫妇共同申报的收入3.2万至4.4万美元，征收高达50%的社会保障福利税。
• 如果个人收入水平超过34000美元或夫妻收入水平超过44000美元，则高达85%的福利应纳税。

应税社会保障福利

假设你的社保福利是根据你的综合收入纳税的。你所交的税取决于你的收入水平。具体来说，你的综合收入和国税局的基本金额之间的差额（例如，25000美元的单一申报人）。

你永远不会对超过85%的社会保障福利纳税。 

这13个州在某些情况下对社会保障福利征税：

• 科罗拉多州
• 康涅狄格州
• 堪萨斯州
• 明尼苏达州
• 密苏里州
• 蒙大拿
• 内布拉斯加州
• 新墨西哥州
• 北达科他州
• 罗德岛
• 犹他州
• 佛蒙特州
• 西弗吉尼亚州

爱荷华州过去评估福利税，但它在2014年完全取消了税收， 新墨西哥州免除了65岁及以上受益人的部分福利。 这些州采用不同的方法对社会保障福利征税，包括使用调整后的总收入或其他数字。