你知道你可以把钱从你的个人退休账户（IRA）一次性的、免罚款的、免税的转存到健康储蓄账户（HSA）吗？这一过程被官方称为合格的HSA资金分配，2006年的《健康机会患者授权法案》使之成为可能。

关键要点

• 你可以将个人退休账户中的钱一次性存入健康储蓄账户（HSA）。
• “测试期”要求您在展期后至少12个月内保持HSA资格。
• 要获得HSA资格，您必须参加高免赔额健康计划（HDHP）。

什么是健康储蓄账户（hsa）(a health savings account (hsa))？

HSA是为那些拥有高免赔额健康计划（HDHPs）的人设计的，HDHPs是一种健康保险，个人每年的免赔额至少为1400美元，家庭保险每年的免赔额至少为2800美元（截至2021年）。此外，该计划的最高自付限额必须低于个人每年7000美元和家庭保险14000美元。保费不算作自付费用，但免赔额、共付额和共同保险算作自付费用。

您使用税前资金向HSA供款，这会减少您的应税收入。你可以从你的HSA中提取免税的钱，如果你用它来支付合格的医疗费用。如果你64岁或更年轻，你将欠税和20%的罚款，如果你使用非医疗原因的资金。然而，65岁以后（或者如果你在任何年龄有残疾），非医疗原因的取款不会招致罚款，尽管他们仍然按照你现在的税率征税。

你可以把你的HSA基金放在账户里，以便日后使用，比如退休后。即使你改变了医疗保险计划，换了工作，或者退休了，这个账户和里面所有的钱都属于你。

你一生中只能进行一次IRA到HSA的展期。

ira至hsa展期规则

只有当你有资格为你的HSA捐款时，你才能将资金从IRA转移到HSA。换言之，你需要做转移，而你是由一个高免赔额的健康计划，否则有资格有一个高铁。

更重要的是，爱尔兰共和军转为HSA的展期包括一个“测试期”，要求你在转学后12个月内保持HSA资格。这意味着您必须在HDHP中至少待到测试期结束。如果您没有资格继续（例如，您切换到非HDHP），您将需要在申报税款时将您结转的钱作为收入。此外，该金额将被处以10%的罚款。

在你的一生中，你只能从个人退休账户到个人退休账户转一次款。 您可以展期的最高金额与您当年的年度HSA供款限额相同。

2021年的限额如下：

• 个人3600美元，如果你55岁或以上，还有1000美元的补缴。
• 家庭保险7200美元，补缴1000美元。

最后，HSA和IRA是个人账户。不存在联合爱尔兰共和军或联合HSA。这意味着，如果你已婚，你和你的配偶可以各自将资金从各自的IRA转入你自己的HSA，但不能转入对方的HSA。

不过，你可以从任何一个账户中为对方（以及其他家庭成员）支付医疗费用。

从传统的个人退休账户（IRA）转为HSA而不是Roth账户通常能提供更好的税收优惠。

从传统的个人退休帐户滚动提供了更多的好处

从技术上讲，你可以做一个滚动从传统或罗斯个人退休帐户到HSA。不过，从传统的个人退休账户转过来更有利。这是因为从罗斯个人退休账户提取供款在任何时候都是免税的，而且你可以在59岁以后免税提取收入½.

从传统的个人退休账户转为个人退休账户后，您可以立即“加载”个人退休账户，以免税支付医疗费用。任何不可扣除的个人退休帐户供款，您可能已作出不符合展期，所以他们将留在您的个人退休帐户。

如果你能在退休前避免使用展期基金，你会看到税收优惠。比如说，在2019年55岁时，你的最高限额为8000美元。假设你的HSA在10年内（直到65岁）的回报率为6%，那么那时你将有14327美元用于免税医疗费用。

如果你把8000美元留在你的个人退休账户里，得到同样的回报，那么你在交税后只有10889美元（按24%的边际税率计算）。

不同账户的hsa展期

若要从其他类型的退休账户（如401（k）或457计划）中转移资金，您必须首先将这些资金转入个人退休账户。一旦资金进入个人退休账户，你就可以一次性免税转入你的个人退休账户。这种做法很棘手，应该在专业财务顾问的帮助下进行。

其他资助hsa的方式

如果你能负担得起你的HSA和传统的个人退休账户，你会降低你的调整后总收入（AGI）和减少你的税收。你的个人退休账户会继续增长。

如果钱很紧而你59岁½ 或者更老，你可以从你的个人退休账户中定期提取，并用它为你的HSA做贡献。从传统的个人退休账户中提取的税款和从HSA供款中扣除的税款几乎应该相互抵消。

最重要的是，如果你愿意的话，你可以每年不止一次这样做。