什么是sec表格40-f(the sec form 40-f)？

美国证券交易委员会表格40-F是向美国证券交易委员会（SEC）提交的一份文件，要求在加拿大注册但在美国注册有证券的公司提交。表格40-F是公司必须填写的年度文件。它在目的和内容上类似于美国公司的10-K表格。

关键要点

• 在美国注册证券的加拿大公司需要填写美国证券交易委员会年度40-F表格。
• 表格40-F包括一些要素，如解释业务概况、战略解释、服务的终端市场、行业结构和竞争优势。
• 表格40-F类似于美国公司所需的表格10-K。

sec表格40-f解释

根据美国证券交易委员会（SEC）交易法，向加拿大监管机构报告至少12个月且持有价值7500万美元或以上流通股的加拿大公司必须提交40-F表，以登记其打算在美国市场发行的证券。证券开始交易后，该加拿大公司必须每年更新并提交相同的表格。该表格目前上传到美国证券交易委员会的网站上，大约有16页。

值得注意的是，加拿大符合国际财务报告准则（IFRS）财务报表的上市公司运气不错。通常情况下，美国证券交易委员会在会计政策和程序的准确性、全面性和严谨性方面，将《国际财务报告准则》等同于公认会计原则（GAAP）。因此，向美国证券交易委员会备案的加拿大公司不必将国际财务报告准则编制的数字与公认会计原则进行核对，作为这一过程中的额外步骤。

sec表格40-f中的典型内容

40-F表格与投资者习惯于看到的美国上市公司的10-K表格非常相似。表格40-F以业务概述开始，解释战略、服务的终端市场、行业结构和竞争优势。管理层讨论与分析（MD&amp；A） 至少前两个财政年度的报告也是上半年申报的重要部分。该文件包括一个重要的风险披露部分、财务报表及其附注、公司资本结构说明、主要股东名单、董事和高级管理人员简历、法律事项以及投资者依赖的其他重要信息。简而言之，美国证券交易委员会40-F表格是一份相当全面的文件，显示了这家加拿大公司在美国证券方面的意图、历史和运营情况。

表40-f与表20-f

表20-F与表40-F相似，与表10-K相似。但是，不应混淆表格20-F，因为它是所有非加拿大外国私人发行人必须向SEC提交的一份文件，以便在美国进行证券发行的初始注册，并每年持续提交。SEC表格40-F仅针对加拿大公司。