什么是sec表格6-k(the sec form 6-k)？

美国证券交易委员会表格6-K是外国私人证券发行人根据1934年《证券交易法》规定必须提交的表格。表格6-K或“外国私人证券发行人根据第13a-16和15d-16条提交的报告”由美国证券交易委员会（SEC）管理。SEC表格6-K是外国发行人向SEC备案的封面页。

关键要点

• 美国证券交易委员会表格6-K是外国发行人向美国证券交易委员会（SEC）提交年度财务报告等报告的封面。
• SEC表格6-K的目的是减轻某些非美国发行人的双重报告负担。
• 6-K也是年度和季度财务报告之间出现的重要信息的总称。
• 除年报外，6-K是外国发行人所需的唯一表格，必须以英文提交。

了解sec表格6-k

当非美国发行人向本国监管机构提交年度、半年度或季度财务报告时，必须向美国证券交易委员会（SEC）提交一份有关外国文件的封面声明。封面声明被称为SEC Form 6-K，它减轻了某些非美国发行人的双重报告负担，这些发行人必须根据这些规则进行申报。

由于外国公司向其当地证券监管机构、投资者或证券交易所发布的任何信息也必须以表格6-K的形式提交，因此，表格6-K是年度和季度财务报告之间产生的重要信息的总称，同时也应提交给证交会。

如果信息涉及业务变更、管理或控制权变更、未偿付证券数量的重大变更、会计师变更、证券变更、破产或接管、重大法律程序等，则该信息对外国私人发行人而言是重要的。

例如，截至2018年1月26日，葛兰素史克公司提交了一份6-K报告。该报告提供了重要信息，即人用药品委员会（CHMP）发表了积极意见，建议批准该公司用于预防带状疱疹的一种疫苗Shingrix的销售。

特别注意事项

通过美国证券交易委员会表格6-K，外国私人发行人提供在其本国公开、在其证券交易所在国的证券交易所备案和公开或分发给证券持有人的通信和重要信息。

这种形式实质上促进了跨境信息共享，使美国外国证券投资者能够获得外国公司国内市场投资者所获得的信息。表格上的信息确保投资者了解发行人在美国境外发布的信息。这种信息的透明度是市场有序和公平的最重要因素之一。

根据《证券交易法》第18节的规定，向美国证券交易委员会提交的表格6-K被视为“已提交”而非“已提交”，根据《证券交易法》第18节的规定，个人有权就“提交”的文件中虚假和误导性的重大事实陈述对个人提起诉讼。

sec表格6-k的要求

SEC 6-K表格通常包括外国私人发行人最新财务报告的副本，如损益表、资产负债表和现金流量表。除年报外，6-K是外国发行人所需的唯一表格，必须以英文提交。

如果提交的原始文件是外文的，则必须提供完整的英文译本或文件摘要。外国发行人通过SEC的EDGAR（电子数据收集、分析和检索）系统以电子方式向SEC提交表格6-K。显示“6-K/A”的文件是经修订的表格6-K，在重大信息变更时提交。