什么是sec表格11-k(sec form 11-k)？

SEC表格11-K是美国证券交易委员会（SEC）要求上市公司每年提交的表格。该表格包括有关雇员购买股票的信息，以及任何储蓄计划或拥有根据1933年《证券法》登记的任何证券权益的类似计划，如雇员股票所有权计划（ESOP）。

关键要点

• SEC表格11-K记录了所有内幕人士或员工参与买卖公司股票的活动。
• 该表格用于报告员工交易以及涉及员工股票购买储蓄或退休计划的交易。
• 即使根据本计划向雇员提供的证券的发行人也根据《交易法》第13（a）或15（d）节的规定提交年度报告，本表格也必须每年提交一次。

了解sec表格11-k

根据1934年《证券交易法》第15（d）节的规定，表11-K也被称为员工股票购买、储蓄和类似计划的年度报告。1934年《证券交易法》授权成立证券交易委员会（SEC），即《证券交易法》的监管机构，并对市场和金融专业人士提出要求，以保护投资大众。

上市公司

根据该法案，上市公司必须向SEC披露其业务和公司结构的相关信息。SEC文件中要求的信息可供使用，以确保投资者（包括公司员工）能够及时、准确地获得有关发行公司财务状况及其商业模式的数据，并可利用这些信息确定公司的财务状况和结构健全程度。表格11-K中的信息也有助于潜在投资者预测一家公司的未来业绩，并决定他们是否要投资该公司。

表11-K要求公司提供过去两个财政年度的经审计财务报表、经审计的损益表以及计划最近三个财政年度的计划权益变动。

表格11-k和雇主

当雇主向其雇员提供固定缴款计划时，例如，雇主的401（k）雇员储蓄计划（带有公司股票基金部分），他们将充当计划发起人。他们让自己的员工选择将自己的资金投入到计划中，因为他们知道自己的资金将用于购买证券。除每年提交一份表格11-K外，各公司还需在表格S-8中登记通过其设定提存计划获得的所有股份。

本年度报告的要求在1934年《证券交易法》中有详细规定。公司编制了一份特别年度报告表11-K，并在财政年度结束时与表10-K一起提交给美国证券交易委员会（SEC）。表10-K提供了公司本年度的业绩摘要(它比每年发给股东的报告更详细。）

股票期权计划、限制性股票计划或其他长期激励计划无需提交表格11-K。

报告截止日期

表格11-K的报告必须在计划财政年度结束后90天内提交，但受1974年《雇员退休收入保障法》（ERISA）约束的计划除外，该法案的提交截止日期为计划财政年度结束后180天。