美国证券交易委员会N-CSR表是注册投资管理公司必须在向股东发布年度和半年度报告后10天内向美国证券交易委员会(SEC)提交的文件。表N-CSR是1940年《投资公司法》第30节和1934年《证券交易法》第13和15(d)节的规定。
公司必须以电子方式提交N-CSR表格,除非他们申请困难豁免。表格通常包括以下信息:
与SEC N-CSR表相关的年度和半年报告分别包括10-K和10-Q。10-K是对公司业绩的全面总结,通常比传统年报包含更多细节。10-K特别关注财务表现和风险,理论上,这使投资者能够在买卖公司股票和债券时做出更明智的决定。
进一步细分,10-K包括五个不同的部分:
A10-Q包含了与10-K相同的信息,但这份报告是每季度提交的,而不是每年提交一次。
10-Q文件分为两部分。第一部分包含该期间的相关财务信息,包括简明财务报表、MD&A、市场风险披露和内部控制。第二部分包括任何法律程序、未经登记的权益性证券销售、未经登记的权益性证券销售所得收益的使用、优先证券违约以及任何其他杂项相关证据。
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