房地产规划可能是艰难的，非常具有挑战性，尤其是如果你是一个高净值的个人。不仅房地产规划的细微差别相当复杂，而且行业内的事情也在不断变化，这往往让人难以跟上。

从税法到税负到影响家庭的其他问题，你有很多事情要考虑。高净值人士的一些目标包括保护继承人的继承权、尽量减少遗产税、避免遗嘱认证程序以及任命合适的受托人。但如何驾驭这个复杂的过程呢？这篇文章作为一个快速的指南，以规划您的遗产。

关键要点

• 当你准备好计划你的财产时，一定要雇人来照顾你的最大利益。
• 通过了解您的赠与税、遗产税和跨代转让税限额，确保尽可能减少遗产税2021年每人的赠与税和遗产税免税额为1170万美元（2020年为1158万美元）。
• 确保你制定了诸如授权书、生前遗嘱或可撤销信托等条款，如果你丧失了行为能力。
• 向你的遗产规划师咨询避免遗嘱认证的最佳方法。

选择合适的受托人

第一件事。一定要雇人来照顾你的遗产规划需要。不幸的是，有些专业人士的行为并不符合客户的最佳利益。他们有时会选择为自己提供最多收入机会的途径，而不是能够降低成本和保证资产最终落入正确手中的途径。但是你怎么知道你是否可以信任你的受托人呢？

做你的研究，找一个能满足你需要的人。一定要问问题，找出并阅读评论，并与你选择的代表你的人讨论你的所有遗产规划目标。以下资料应视为选择合适的遗产规划律师或受托人的起点。

尽量减少遗产税

劳动人民的众多目标之一是为退休储蓄，积累财富，以便在亲人去世后离开他们。但这样做往往要付出代价。有税要考虑，如果你没有做出正确的选择，可能会耗尽你的遗产。

在规划你的遗产时，你应该考虑各种税收情况。这包括所得税、赠与税、遗产税和逃税。如果不包括所得税，其余三项则称为财富转移税。对于该集团内的每种税种，联邦税为所计量的价值的40%。

请记住，这是有可能的，你的国家也征收税款，所以你应该检查你的国家找出。

赠与税和遗产税

2017年通过的《减税和就业法案》（TCJA）增加了礼品税和遗产税的免税额，称为统一信贷。2021纳税年度，每个人的免税额为1170万美元（2020年为1158万美元），已婚夫妇的免税额为2340万美元（2020年为2316万美元）。 任何超过这个数额的东西都要按礼物价值的40%征税。

赠与税和遗产税免征额为每人1170万美元，2021纳税年度为已婚夫妇2340万美元。

每人每年可获赠1.5万元的礼品，受赠人数不限。但是，如果你在一年内给某人3万美元，第一笔1.5万美元将被豁免，称为年度排除礼物，而剩余的将被征收礼物税。

同样的规定也适用于遗产税，但2021年1170万美元的遗产税免税额却因你一生中所送礼物的价值而减少。因此，如果你用终身赠与税免税法赠送价值300万美元的礼物，那么你的遗产税免税额现在将是870万美元。

代际转移税

任何时候你把财产给孙子或曾孙，都要交过户税。 再一次，缴税是以礼物价值的40%为基础的，并且有高达1170万美元的免税额。 如果你想知道，这种税的存在是为了让委托人（信托的创造者）不会为了逃避纳税义务而绕过下一代。

失能规划

如果你为了退休而存钱，为了继承遗产而工作了一辈子，如果遗产减少或消失了，你会非常愤怒。让我们避免这种情况。如果您在有生之年因事故、疾病或衰老而丧失行为能力，您需要确保：

• 照顾家属
• 指定受托人
• 保证您的物业管理有序
• 如果处于永久植物人状态，请说明您的临终治疗

为了实现这些目标，您需要确保采取了某些步骤。

首先，指定一份持久的授权书。这种POA允许代理人负责财务和法律事务，以及在你丧失行为能力后涉及任何财产的事务。通过这样做，您可以确保您的代理人能够：

• 管理你的银行账户
• 买卖财产
• 管理其他资产
• 打开你的邮件

下一步，考虑医疗保健授权书（HCPA）。此文档并允许您的代理：

• 确定医疗，包括医生和医院的选择
• 确定长期护理
• 确定具体疗程

指定健康保险便携性和责任法案（HIPAA）脱模剂：

• 访问受保护的医疗信息

完成生前遗嘱也被称为预先指示。信息技术：

• 指示是否要移除喂食管
• 停止治疗以允许自然死亡

创建可撤销信托，旨在：

• 任命继任受托人

最后，起草监护声明：

• 决定谁来照顾未成年儿童

避免遗嘱认证

正如上面所暗示的，许多遗产规划律师会试图引导你走向传统的遗嘱。为什么？因为如果你有一个活着的信托，他们会从中受益更多。要提防那些试图向你推销生前信托比遗嘱更贵、也不是更好选择的遗产规划律师。生前信托的成本更高，但不是长期的。如果你想避免不必要的财务和时间成本，你需要避免遗嘱认证过程。

为了实现这个目标，你只需要选择一个活着的信托。既然是信托，不是所有的东西都在你名下，这意味着你可以绕过遗嘱认证。尽管不是所有的东西都留在你的名下，你仍然可以在活着的时候控制你的资产。记住，如果你丧失工作能力，你可以指定一个继任者。

活信托也提供其他好处。如果是可撤销信托，则可以随时修改、修改或撤销。可撤销信托也具有设保人信托的资格，允许您在不纳税的情况下进出信托。

如果你关心潜在受益人在继承遗产时的行为，你可以设置限制。例如，您可以设置一个限制，即受益人只能将遗产用于健康或教育目的。您还可以指定一名独立的受托人，该受托人必须批准所有分配。

为了保证你的资产最终落入正确的人手中，一定要创建一个特别设计的信托，信托的份额将保留在信托的名义下，并在你死后转让给每个继承人。这将禁止配偶将前妻的财产转移给子女。它还将禁止该配偶向新配偶转移资产。此外，这种信托将保护您的继承人免受债权人和破产。

底线

现在你知道了如何减少遗产税，为丧失行为能力的事件做计划，避免遗嘱认证过程，保护你的受益人不受不道德意图的影响。这些信息应该是有用的，当雇用房地产规划律师。