什么是综合养老金计划(an integrated pension plan)？

综合养老金计划是一种以雇主为基础的养老金计划，雇主将社会保障福利作为计划参与者获得的总福利的一部分。换言之，使用综合计划的雇主会将其雇员获得的养老金按其社保支票金额的一个百分比减少。如果养老金计划没有整合，雇员将从雇主那里得到更多的钱。

关键要点

• 综合养老金计划是以雇主为基础的养老金计划，其中社会保障被算作雇员总福利的一部分。
• 综合养老金计划可以帮助雇主降低传统养老金计划的成本，同时仍能为工人提供稳定的退休收入。
• 固定收益养老金计划的一个潜在缺点是参与者对投资没有控制权。

了解综合养老金计划

退休金计划是一种退休计划，雇主负责向雇员的退休计划供款。退休金计划是一个资金池，当雇员退休时，它被用来支付每月的福利。这笔钱是为雇员投资的，这些投资的任何收益都用来支付雇员的退休收入。由于雇主对工人退休福利的财政成本和责任，养老金计划基本上已经消失了。

综合养老金计划将雇员的社会保障福利因素纳入确定其养老金福利的公式中。因此，综合养老金计划对雇主来说成本更低，财政负担也更小。

综合养老金计划的参与者从他们的雇主那里领取社会保险。某些综合计划在确定支出时考虑了特定的总收益；这些计划寻求社会保障和养老基金的结合，以实现这一目标。

不过，员工确实有一些保护措施。根据1986年的一项法律，雇主为雇员注册综合养老金计划，不能将私人养老金分配减少50%以上。

为什么使用综合养老金计划

公司决定采用综合养老金计划时，有几个因素可能起作用。首先，综合养老金计划有几个工资方面的考虑因素；特别是，公司可以减少他们所需的OASDI支付。OASDI（老年、遗属和残疾保险）是雇主向雇员征收的工资税，用于资助国家的社会保障计划。雇主扣留雇员工资的6.2%，然后转给**。而雇主则必须从自有资金中支付6.2%。 通过养老金整合，企业可以通过减少员工养老金福利来抵消部分税收。

第二，非综合养老金计划可能会导致较低收入的工人获得超过退休前收入的养老金和社会保障福利，这可能被认为是不公平的。第三，企业可能会将综合计划视为吸引和留住人才的招聘工具。他们的想法是，一体化可以在一定范围内为高薪工人提供更高的养老金福利。

设定受益计划的利弊

固定收益养老金计划为参与者提供保障，因为他们知道退休后的收入来源。此外，养老金担保公司（PBGC）保护其固定收益计划的管理。如果公司出了什么事，PBGC会介入并负责养老金的分配。

固定收益养老金计划的一个缺点是，参与者的收入潜力可能有限。例如，401（k）计划参与者可以选择可能带来更高年回报的个人投资。按照这些思路，养老金固定收益计划的另一个潜在缺点是参与者对投资没有控制权。