所有美国国库券(包括国库券)的利息在州和地方一级免税,但在联邦一级完全征税。在每个纳税年度末或下一个纳税年度初(1月31日前),国库券持有人应收到财政部的1099-INT表格。此表格详细说明了本年度**证券的利息收入,该信息也已提交给美国国税局(IRS)。
但首先,快速回顾一下资产。美国国库券是由美国**的信心和信用完全支持的短期债务。它们的面额在100美元到500万美元之间。国库券到期期限均少于一个日历年。常见的到期期限为一个月、三个月(13周)或六个月(26周)。
像所有的国库券一样,国库券被认为是无风险资产。考虑到美国**的征税和印钞能力,当然还有美国的总体实力和声誉,美国**拖欠债务的可能性非常低。
在2007-2008年的金融危机期间,正是这种安全的声誉导致投资者蜂拥购买美国国债,因为他们的投资组合中的股票和其他资产的损失不断增加。那些在金融危机之前已经大量投资于美国国债的投资者,确实成功地保护了自己的资本。
国库券所赚取的利息在国库券到期当年作为投资收入征税。必须在您的联邦纳税申报表1040中申报,并按投资者的边际税率征税。
即使你因为某种原因没有收到1099-INT表格,你也有责任报告你的国库券产生的利息收入,并为此支付税款。
如果你以折扣价购买一张国库券,然后以溢价**,那么这笔利润也可能作为资本利得征税。
联邦税收负担可以通过自动扣缴税款来减轻。持有国库券的投资者可以选择自动扣留高达50%的利息收益;确切的百分比可以通过任何零售证券网站指定。财政部自动将预扣税款转移至美国国税局(IRS),并在1099-INT表格中报告预扣金额。
尽管短期国库券的利率并不高(这是一种低风险的折衷办法),但与存款证(CDs)等其他短期固定收益资产相比,免征地方税可以使其获得优势,尤其是对于生活在高收入税州(如加利福尼亚、马萨诸塞、纽约)的投资者而言,还有俄勒冈州。信用违约互换是完全应税的。
为了比较CD的利率和国库券的利率,看看哪一个更适合税收,你必须计算国库券的国家应税等价收益率。等价收益率是用国库券除以1减去你的边际税率。
举个例子,假设你的州所得税税率是10.9%(就像在纽约一样),你所看到的一年期国库券收益率是0.07%(就像2021年4月21日一样)。一减0.109等于0.891。将0.07%除以0.891,得到0.0786%的应税等价收益率。一张CD的收益率必须超过0.0786%,才能比国库券更划算。
什么是10年期国库券(a 10-year treasury note)? 10年期美国国债是美国**发行的一种债务,首次发行后到期10年。10年期国库券每六个月支付一次固定利率的利息,到期时将面值支付给持有人。美国**通过发行10年期美国国债为自己提供...
...还,并附带利息。在美国,有几种类型的**债券,称为“国库券”。主要的三种——国库券、国库券和国库券——以不同的利率到期,以不同的方式支付利息;它们的最低投资额为100美元,其他类型的**债券可能更便宜,但回报...
...列储蓄债券支付的利率定期变化,但按过去六个月五年期国库券平均收益率的90%计算。换句话说,每六个月计算一次五年期美国国债的平均收益率,这是自上次计算以来的时间。例如,如果结果是5%,那么EE系列债券的新收益率...
...的是现金和现金等价物。这些账户包括储蓄账户、存单、国库券和货币市场账户。以平衡风险和收入要求的方式分配退休资产。。 ...
公司增加库存股票持有量的好处包括能够积极影响市场上剩余股票的每股价格,利用...