401（k）计划是雇主赞助的退休储蓄计划。捐款是以税前收入为基础的，账户中积累的钱可以免税增长。然而，这些钱在提取时要缴税，并且在59岁之前提前从401（k）计划中提取½ 将招致税务处罚。

关键要点

• 从你的401（k）计划中提前支取只能作为最后的手段。
• 如果你未满59岁½, 在大多数情况下，你将招致10%的提前取款罚款，并必须支付税款的金额采取。
• 在某些有限的情况下，尽管仍需缴税，但允许无需罚款的艰苦条件退出。

理解提前退出401（k）

从你的401（k）计划中取款的方法和过程将取决于你的雇主和你选择的取款方式。提前从401（k）计划中提取资金可能会受到严重的经济处罚，因此不应轻易做出决定。这真是万不得已。

并不是每个雇主都允许提前支取401（k）养老金，所以你首先要做的就是和你的人力资源部门核实一下，看看是否有这个选择。如果是，那么你应该检查你的计划的细节，以确定允许或可用的提款类型。

从2021年起，如果您未满59岁½, 从401（k）计划中提取养老金将被处以10%的提前提取罚款。您还需要为提取的资金支付正常的所得税。 对于1万美元的取款，一旦缴纳了所有税款和罚款，您将只收到大约6300美元。不过，还有一些非罚款选项可供考虑。

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在决定从你的401（k）计划中提前支取之前，先弄清楚你的计划是否允许你从中获得贷款，因为这样你最终可以替换掉这些资金。你也可以考虑其他的选择，比如小额个人贷款，来获得对你长远影响较小的融资。

401（k）贷款选择权

一个更好的选择是401（k）贷款。而不是永远失去你的投资帐户的一部分，因为你会取款-贷款允许你通过支付从你的薪水扣除取代钱。你必须检查你的计划是否提供贷款，以及你是否符合条件。

艰苦条件退出选择

可以不受惩罚地退出。比如，出钱帮助解决经济困难，支付大学学费，或者资助首套房首付，都是不受处罚的取款方式，不过你还是要按你的正常税率缴纳所得税。根据2019年《安全法案》的条款，您还可以提取高达5000美元的款项，以处理出生或领养问题，而无需罚款。

只有在分配符合两个条件的情况下，才能从参与者的选择性延期账户中提款。

• 这是因为 迫切而沉重的财政需求。
• 仅限于 必要数量 以满足经济需要。

在某些情况下，如果你在55岁那年或之后离开了你的雇主，你可能不会受到10%的提前离职处罚。

一旦您确定了您的资格和取款类型，您将需要填写必要的文件并提供所需的文件。文件和文件将根据您的雇主和取款原因而有所不同，但一旦提交了所有文件，您将收到所需资金的支票，而无需支付10%的罚款。

实质等期付款（sepp）

实质性等额期付款（SEPP）可能是另一种无需支付提前分配罚款即可提取资金的选择。如果你还在为你的雇主工作，在一个有资格的退休计划下是不允许提取SEPP的。但是，如果资金来自个人退休账户，您可以随时开始提取SEPP。

如果你的经济需要是短期的，SEPP取款不是最好的主意。一旦开始SEPP付款，您必须继续至少五年或直到您达到59岁½, 以晚到为准。否则，10%的提前罚款仍然适用，您将拖欠上一纳税年度递延罚款的利息。对于死亡（受益人提款）或永久残疾的纳税人，这一规定有一个例外。

SEPP必须使用IRS批准的三种方法之一进行计算：固定摊销、固定年金或要求的最低分配。每种方法都会计算出不同的取款金额，所以选择一种最适合你的财务需求的方法。

固定摊销

对于这种方法，每年的支付额是相同的。使用选定的预期寿命表和选定的利率计算付款。在第一个分配年度中计算的年度金额随后用于每个后续的SEPP提取年度。

固定年金法

这种方法类似于固定摊销法，因为每年的金额是相同的。这一数额是由退休账户余额除以年金系数确定的，年金系数等于每年1美元的年金现值。年金系数是使用美国国税局提供的死亡率表和选定的利率得出的，它仅基于纳税人的单一预期寿命。

所需最小分配

对于这种方法，每年的年支付额是用经常账户余额除以纳税人的预期寿命系数来确定的。每年必须根据新账户余额重新计算年度提款金额，因此每年都会发生变化。在第一年选择的预期寿命表必须在下一年继续使用。这种方法考虑了影响账户余额的市场波动。

提前退出401（k）常见问题解答

你能提前退出401（k）计划吗？

是的，但这样做可能会带来经济后果。

你能不受惩罚地退出401（k）计划吗？

是的，因为经济困难，付大学学费，或者存钱买第一套房子。您可以提取高达5000美元的免税，以支付与出生或领养相关的费用。在2020年3月通过COVID-19关注法案之后，可以提前从401（k）计划中提取高达100000美元，而不会触发正常的10%罚款。

我在401（k）取款时要交多少税？

从401（k）计划中提取养老金需要缴纳正常所得税。由于《关怀法案》的通过，账户所有人有三年的时间来支付他们所欠的税款。

什么是从401（k）计划中的困难提款？

当一个事件触发了一个直接的和沉重的财政需求时，困难的撤退是允许的。所取的数额必须全部用于支付困难。在这种情况下，提前支取罚款是可以免除的，但必须缴税。

什么是取款与401（k）贷款的利弊(the pros and c*** of withdrawal vs. a 401(k) loan)？

撤军是永久性的。虽然你不必还钱，但你必须马上交税，可能还要罚款。此外，如果你提前支取资金，你将失去长期增长的机会，而在你的401（k）计划中，一笔更大的资金将产生长期增长。贷款必须偿还，但从好的方面来说，如果及时偿还，你至少不会失去长期增长。