非应计贷款是贷款人对逾期90天或以上的无担保贷款的期限。由于借款人没有付款,贷款不再产生规定的利率。因此,这是一笔不良贷款。
贷款只有在借款人支付(一部分本金加上利息)时才有利息入账。因此,非应计贷款的利息记录为收入。
非应计贷款有时被称为可疑贷款、不良贷款或不良贷款。
当90天后仍未收到任何付款时,贷款即成为非应计贷款。银行将贷款归类为不合格贷款,并向信用报告机构报告变更情况,从而降低借款人的信用评分。
贷款人改变其对潜在贷款损失的准备金,为保护银行的财务利益而预留准备金,并可对借款人采取法律行动。
贷款也是以收付实现制的,这意味着只有在收到付款时才将利息记为赚取的利息,而不是假定的付款。通常情况下,利息收入应计为贷款,因为本金和利息都是定期支付的假设。
根据联邦存款保险公司(FDIC)的规定,如果符合以下三个标准之一,则应将资产报告为非应计状态:
担保良好的资产是指有抵押物作为担保的资产,如留置权、不动产或个人财产的抵押,或足以支付债务的有价证券,或由财务上负责任的第三方担保的资产。
未偿还的贷款被归类为不合格贷款,借款人应向信贷机构报告。
进入非应计状态后,借款人通常可以与贷款人一起确定偿还债务的计划。在审查借款人的收入和支出状况后,贷款人可以创建问题债务重组(TDR)。
TDR可能会删除部分贷款本金或利息支付,降低利率,只允许支付利息,或以其他方式修改还款条件。在借款人的财务状况改善之前,可以接受较低的债务支付。
如果借款人支付了所有逾期本金、利息和费用,并恢复了合同中规定的每月定期付款,则贷款将返回应计状态。
如果双方同意,另一种选择包括恢复六个月的预定本金和利息支付,并向贷款人提供合理的保证,即未偿本金、利息和费用将在规定期限内支付。
第三种选择要求借款人提供抵押品,以保证贷款给贷款人,在30至90天内偿还未偿余额,并恢复每月付款。
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