如今的跷跷板市场可能会让为退休储蓄的投资者感到担忧。看着账户价值的涨跌会让你对简化的员工养老金（SEP）计划感到焦虑。然而，即使在市场波动期间，SEP也有更多的优点而不是缺点。...
如今的跷跷板市场可能会让为退休储蓄的投资者感到担忧。看着账户价值的涨跌会让你对简化的员工养老金（SEP）计划感到焦虑。然而，即使在市场波动期间，SEP也有更多的优点而不是缺点。
关键要点
- 简易雇员退休金（SEP）是雇主或个体经营者可以建立的一种个人退休账户。
- SEP个人退休账户旨在帮助公司员工为退休储蓄。
- 自雇业主也可以为他们自己的利益设立SEP。
- 最高总供款限额为员工薪酬的25%，即2020年为57000美元，2021年为58000美元。
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简易雇员退休金（SEP）是雇主或个体经营者可以建立的一种个人退休账户（IRA）。SEP个人退休账户旨在帮助公司员工为退休储蓄，也可以由个体经营者为自己的利益设立SEP个人退休账户。然而，供款不是由雇员资助的，就像401（k）计划一样，而是由雇主资助的个人退休账户。捐款直接支付给雇员的个人退休账户。
SEP是一种很好的退休储蓄工具。但是，规则限制了可以出资的金额。2020年和2021年雇员/雇主的最高综合供款限额如下：
- 员工薪酬的25%（2021年最高29万美元，2020年最高28.5万美元）或
- 2021年为58000美元，2020年为57000美元
SEP账户通常由个体经营者或小型企业设立。贡献的最大值不能超过这两个值中的最小值。因此，应计算这两个值以确定限值。如果SEP被确定为个人退休账户，个人通常可以在2020年和2021年缴纳个人退休账户6000美元的传统限额，50岁以上的人每年可以额外缴纳1000美元。
SEP账户通常是个体经营者的首选，因为它允许他们在2020年或2021年向退休账户缴纳5.7万美元或5.8万美元的税前供款，同时还可以扣除业务费用。 个人独资经营者的扣除额须经特别计算。 总的来说，每个SEP计划都有自己的规定，具体取决于设置和参与者。
雇主必须向每个雇员的账户缴纳相同的比例，包括他们自己作为所有者的账户。 独资企业主可以选择solo 401（k）作为SEP的替代方案。solo 401（k）类似于SEP账户，但它有自己的规则和规定。单独的401（k）计划可以在2020年和2021年提供高达19500美元的工资递延供款。 然而，一个单独的401（k）是受其自己的特殊最大贡献计算。
免税积累
SEP的税收优惠与401k或其他税前退休储蓄车基本相同。所有收入累积起来，没有立即的所得税义务。储蓄以相对较高的比率复合，即使在未来缴税取款后，退休后也能给你更多的钱。 SEP供款也可以为供款人扣除，尽管扣除额可能因情况而异。
员工福利
大多数小企业提供的养老金福利很少。一个雇主代表其雇员进行利润分享的贡献是提供一种福利，有助于吸引和留住高素质的员工，其成本低于增加工资。
无税务责任的变更投资
SEP是一种可以用来主动管理投资组合的工具。所有交易都不涉及税收。你可以根据总回报率和市场条件来做决定。许多SEP提供商提供了广泛的投资选择，例如交易所交易基金（ETF），其中包含一篮子股票，以帮助分散与投资股票市场相关的风险。
平均成本
共同基金是由投资经理管理的证券投资组合，是SEP账户中常见的投资工具。储户可以从几个共同基金中选择，并定期存款。这种被动的投资策略在波动性市场的下行阶段是一个主要的有利因素，因为美元成本平均会自动发生。随着市场下跌，每笔存款都会买入更多的基金份额，而当市场上涨时，则会买入更少的份额。
底线
SEP退休账户的优势将因设置而异。最后，对投资者来说，唯一的大弊病就是在有人出价时不选择参与SEP。
个人独资企业的SEP账户与雇主对雇员的供款相比将有很大的差异。像任何雇主提供的退休计划一样，SEP账户可以增加超过标准工资的收入。事实上，它们通常是作为额外的雇员福利而设立的。
员工可以利用所有的专业人士与最低限度的帐户管理。如果市场波动导致市场下跌，那就转向保守投资，比如债券。如果市场开始上涨，将资产转回股票。如果你不想被打扰，可以选择一只针对退休目标的无负荷资产配置共同基金，让专业投资组合经理来决定市场时机。无论你是一个积极的还是消极的投资者，你的退休储蓄都会比那些无所事事的人多得多。
对于独资企业，SEP账户提供与员工相同的优势。独资企业SEP账户可以成为个人投资储蓄的一个很好的工具，可以选择业务费用扣除。独资企业SEP供款可能会受到自身限制，因此可能需要额外的研究和规划。
