在401（k）“冻结”计划中，雇主暂时停止其401（k）计划内的所有新供款和提款。你很可能在合并后遭遇401（k）冻结，而新公司决定如何处理它继承的401（k）计划。

关键要点

• 401（k）退休计划可能会被公司管理层“冻结”，暂时停止新的供款和取款。
• 在冻结期间，您401（k）账户中的投资将继续随市场增值或贬值。
• 你可以选择将你冻结的401（k）账户中的钱转入一个合格的个人退休账户。

冻结401（k）对你意味着什么

如果您的401（k）已被公司管理层冻结，您仍将保留冻结前的所有权利。您现有的投资仍将根据其市场表现增长或收缩，您的退休储蓄将保持其税收优惠地位。唯一的区别是，你不能增加新的资金或从你的帐户提款。

在大多数情况下，你可以改变现有退休投资组合的构成，并将资产从一项投资转移到另一项投资。您还应根据ERISA指南继续收到对账单。

你冻结的401（k）会怎么样

对冻结退休计划的期限没有法律限制。你的401（k）计划可能会被无限期冻结，直到新雇主决定如何处理它。新的管理层有三个主要选择：

1.合并到另一个计划中

新雇主可能会选择将你的旧计划与自己的401（k）计划合并。在这种情况下，您的退休资产将转入401（k）计划，之后您的帐户将解冻。因为401（k）计划非常复杂，而且常常非常不同，这可能需要很长时间才能正确执行。

2.终止计划

新公司不能终止你的计划，除非它收到一封来自美国国税局（IRS）的信件，表明一切都得到妥善处理。终止后，您的供款、已授予的匹配项和利润将全部退还给您。 如果你的新雇主的401（k）计划允许延期支付，你可以选择将你的退休基金转入该计划。

3.继续计划

在这种情况下，被收购公司的现有员工可能会继续使用遗留计划，而任**员工都很可能会被引入新公司的401（k）计划。

转为个人退休账户

你也可以选择将你的资金转入转期个人退休账户，而不是接受上述三种情况中的任何一种。如果你用你的旧401（k）资金建立一个滚动个人退休账户，你将保持这些基金的税收优惠地位，而不是受到提前取款罚款的打击。为了避免税务处罚，一定要安排直接（受托人对受托人）转移你的资金。

冻结401（k）计划仍需在您年满72岁后按您的要求支付所需最低分配额（RMDs）。

如何处理所需的最低分配

如果您已达到从401（k）账户获得最低分配额（RMDs）的年龄，并且您的计划被冻结，则计划托管人仍应按照您的指示支付RMDs。如果没有发生这种情况，请书面请求您的RMD并记录您为避免IRS处罚所做的努力。