401（k）计划是由许多雇主提供的一种合格退休计划，允许雇员从每份工资中存入税前美元到退休账户。雇主可按雇员供款的一定比例支付。当雇员退休时，支付的钱和累积的投资收益提供了收入。

关键要点

• 选择401（k）计划而不是传统的养老金计划，将未来的供款和投资责任推给雇员，而不是雇主。
• 如果您的雇主与您的401（k）供款相匹配，请务必利用该福利。
• 国税局并不要求雇主与雇员的供款相匹配，尽管很多雇主是这样做的。
• 制定退休计划有助于吸引和留住优秀员工。
• 雇主为401（k）账户供款可获得税收优惠。

养老金计划与401（k）

如今，大多数私营部门的雇主更喜欢像401（k）这样的固定缴款计划，而不是公司完全出资的传统养老金。养老金计划是终身按月支付的，金额以雇员的任期和工资历史为基础。除了明显的财政负担外，该计划还要求雇主管理退休投资和支付系统。

相比之下，401（k）计划和其他固定缴款计划将缴款和投资的责任推给了员工。他们不保证（或“定义”）退休时的固定支出。最终，这对雇主来说更具成本效益。

美国国税局并不要求雇员缴纳401（k）养老金，但许多雇主是这样做的。“公司匹配”是公司内部的一个关键卖点。一定比例的公司雇员必须参与计划，才能被国税局视为合法。

通常情况下，公司的供款水平是分层的：例如，一个慷慨的匹配可能包括对员工存款的前3%进行一美元对一美元的匹配，然后对下3%的每一美元进行50美分的匹配，最高可达员工总供款的6%。

4.7%

2019年（最新数据可用），雇主401（k）匹配缴费平均为员工工资的4.7%。

底线

雇主匹配对招聘来说也是一个有吸引力的好处。如果一个雇员有多家公司的工作机会，而其他公司的工作机会都是相等的，那么401（k）供款匹配可能成为选择一家公司而不是另一家公司的一个因素。

此外，雇主为401（k）账户供款可获得税收优惠。具体来说，他们的匹配可以作为他们的联邦企业所得税申报扣除。他们通常也免征州税和工资税。

顾问洞察

Charlotte Dougherty，首席财务官® Dougherty & Associates, Cincinnati, OH

雇主提供福利计划，帮助员工感受到价值，并通过税收优惠储蓄为自己和家人建立经济保障。虽然雇主管理、监督和测试计划的成本很高，但提供401（k）匹配方案的首要价值是赢得员工的善意和忠诚，并提供有意义的福利。

雇员可以在递延税款账户中增加储蓄，并将其储蓄乘以雇主的相应美元，这些美元在缴款时也是免税的。如果你有一个401（k）匹配计划作为你的员工福利计划的一部分，明智的做法是充分利用它，因为它是一个重要的工具，建立净值和财务独立的退休年。