什么是白领犯罪(white-collar crime)？

白领犯罪是一种非暴力犯罪，其目的是为了获取经济利益。据调查这些罪行的关键机构联邦调查局（FBI）称，“这些罪行的特点是欺骗、隐瞒或违反信任。”这些罪行的动机是“获取或避免损失金钱、财产或服务，或获得个人或商业利益。”

白领犯罪的例子包括证券欺诈、**、公司欺诈和洗钱。除了联邦调查局，调查白领犯罪的实体还包括证券交易委员会（SEC）、全国证券交易商协会（NASD）和州当局。

关键要点

• 白领犯罪是一种非暴力的不法行为，它在经济上丰富了犯罪者的财富。
• 这些罪行包括为了欺骗监管者和其他人而歪曲公司的财务状况。
• 许多其他犯罪行为还涉及欺诈性投资机会，其中潜在回报被夸大，风险被描述为最小或根本不存在。

理解白领犯罪

自从社会学家埃德温·萨瑟兰（Edwin Sutherland）于1949年首次提出“白领犯罪”这个词以来，白领犯罪就一直与受过教育的人和富人联系在一起，他将其定义为“在职业生涯中由一个有声望和高社会地位的人所犯下的罪行”。白领历来都是“衬衫和领带”的集合，定义为办公室工作和管理，而不是“弄脏他们的手”。这类工人与蓝领工人形成鲜明对比，蓝领工人传统上穿蓝衫，在工厂、工厂和工厂工作。

在此后的几十年里，随着新技术、新金融产品和安排引发了一系列新的犯罪行为，白领犯罪的范围大大扩大。近几十年来被判白领犯罪的知名人士包括伊万·博斯基、伯纳德·艾伯斯、迈克尔·米尔肯和伯尼·麦道夫。互联网促成的猖獗的新白领犯罪包括所谓的尼日利亚诈骗，即欺诈性电子邮件请求帮助发送大量资金。

公司欺诈

白领犯罪的一些定义只考虑个人为了自身利益而实施的犯罪。但联邦调查局（FBI）将这些罪行定义为包括许多人在整个公司或**机构实施的大规模欺诈。

事实上，该机构将公司犯罪列为最高执法重点之一。这是因为，这不仅给“投资者带来巨大的经济损失”，而且“有可能对美国经济和投资者信心造成不可估量的损害”

财务信息造假

大多数公司欺诈案件涉及的会计方案被认为是“欺骗投资者、审计师和分析师有关公司或企业实体真实财务状况的信息”。这类案件通常涉及操纵财务数据、股票价格、，或其他估值指标，使企业的财务表现看起来比实际情况要好。

例如，瑞士信贷（Credit Suisse）在2014年承认，通过向美国国税局隐瞒收入，帮助美国公民逃税。该银行同意支付26亿美元的罚款。同样在2014年，美国银行承认**了价值数十亿美元的抵押贷款支持证券（MBS），这些证券与价值膨胀的房地产有关。这些贷款没有适当的抵押品，是导致2008年金融危机的金融不当行为之一。美国银行同意支付166.5亿美元的损失，并承认自己的不当行为。 

自我交易

公司欺诈还包括一家公司的一名或多名员工以牺牲投资者或其他方的利益为代价来致富的情况。自我交易是指受托人在交易中以自己的最佳利益行事，而不是以客户的最佳利益行事。它代表着利益冲突和非法行为，并可能导致诉讼，处罚，并终止雇用谁犯了它。自我交易可能有多种形式，但通常涉及个人从代表另一方执行的交易中获益或试图获益。例如，前置交易是指经纪人或其他市场参与者参与交易，因为他们预先知道一笔未公开的交易会影响资产的价格，从而为经纪人带来可能的财务收益。当经纪人或分析师在公司向客户提出买入或卖出建议之前为其账户买入或卖出股票时，也会发生这种情况。

最臭名昭著的是内幕交易案件，在这些案件中，个人对尚未公开的信息采取行动，或向他人泄露这些信息，一旦这些信息被知道，可能会影响股价和其他公司估值。内幕交易是非法的，当它涉及购买或**证券的基础上的重大非***息，这给了该人一个不公平的利益。重要的非***息是如何收到的，或者此人是否受雇于公司，都无关紧要。例如，假设有人从家庭成员那里了解到非公开的物质信息，并与朋友分享。如果这位朋友利用这些内幕信息在股市获利，那么三名涉案人员都可能被起诉。

其他与交易有关的犯罪包括与共同对冲基金有关的欺诈，包括尾盘交易和其他市场时机安排。

侦查与威慑

由于涉及的犯罪和公司实体范围如此之广，公司欺诈可能吸引了最广泛的集团或合作伙伴进行调查。联邦调查局说，它通常与美国证券交易委员会（SEC）、商品期货交易委员会（CFTC）、金融业监管局、美国国税局、劳工部、联邦能源监管委员会和美国邮政检查局进行协调，以及其他监管和/或执法机构。

洗钱

洗钱是从非法活动（如贩毒）中获取现金，并使这些现金看起来是合法商业活动所得的过程。非法活动所得的钱被认为是“肮脏的”，这个过程“洗钱”的钱，使它看起来“干净”

当然，对于这类案件，调查往往不仅包括洗钱本身，还包括洗钱活动的来源。从事洗钱活动的犯罪分子以多种方式获取收益，包括医疗欺诈、人口和毒品贩运、公共**和恐怖主义。

犯罪分子洗钱的方法多得令人目不暇接。不过，最常见的是房地产、贵金属、国际贸易和比特币等虚拟货币。

洗钱步骤

联邦调查局称，洗钱过程有三个步骤：安置、分层和整合。”安置是指罪犯的收益首次进入金融系统。分层是最复杂的，往往需要国际资金流动。分层将罪犯的收益从原始来源中分离出来，并通过一系列金融交易创建一个故意复杂的审计线索。当罪犯的收益从看似合法的来源返还给罪犯时，就会发生融合。”

并不是所有这样的计划都是复杂的。例如，最常见的洗钱计划之一是通过犯罪组织拥有的合法现金业务。如果该组织拥有一家餐厅，它可能会夸大每天的现金收入，将其非法现金通过餐厅流入银行。然后他们可以从餐馆的银行账户里把钱分给店主。

侦查与威慑

洗钱涉及的步骤之多，加上其许多金融交易往往涉及全球范围，使得调查异常复杂。联邦调查局说，它定期与联邦、州和地方执法机构以及许多国际合作伙伴就洗钱问题进行协调。 许多公司，特别是那些涉及金融和银行业的公司，都制定了反洗钱（AML）规则来发现和防止洗钱。

证券及商品欺诈

除了上文提到的公司欺诈（主要涉及伪造公司信息和利用内部信息进行自我交易）外，还有一系列其他犯罪行为涉及通过虚报他们用于决策的信息来欺骗潜在投资者和消费者。

证券欺诈的行为人可以是个人，如股票经纪人，也可以是组织，如经纪公司、公司或投资银行。独立个人也可能通过内幕交易等计划实施此类欺诈。一些著名的证券欺诈案例有安然、泰科、阿德尔菲亚和世通丑闻。

投资欺诈

高收益投资欺诈通常涉及高回报率的承诺，同时声称几乎没有风险。投资本身可能是商品、证券、房地产和其他类别。

庞氏骗局和金字塔骗局通常利用新投资者提供的资金来支付承诺给参与安排的先前投资者的回报。这种骗局要求欺诈者不断招募越来越多的受害者，以尽可能长时间地维持骗局。当现有投资者的需求超过新进资金时，这些计划通常会失败。

预付费计划可以遵循一个更微妙的策略，即欺诈者说服他们的目标，向他们预付少量的钱，承诺会带来更大的回报。

其他金融犯罪

美国联邦调查局（FBI）标记的其他投资诈骗包括本票欺诈，一般由鲜为人知或根本不存在的公司发行短期债务工具，承诺高回报率，几乎没有或根本没有风险。”商品欺诈是指非法销售或声称销售性质相对统一并在交易所**的原材料或半成品（如黄金、猪肚、橙汁和咖啡），“联邦调查局说在这些欺诈行为中，犯罪人往往会**虚假的账户对账单，以反映声称的投资，而实际上却没有进行此类投资。”经纪人**计划涉及经纪人采取非法和未经授权的行动，直接从其客户处偷取，通常带有大量虚假文件。

更为复杂的是市场操纵，即所谓的“泵送和抛售”计划，其基础是在小型场外交易市场上人为抬高低成交量股票的价格。”美国联邦调查局说，那些被合谋者贿赂的经纪人随后“使用高压销售策略来增加投资者的数量，从而抬高股票价格”。一旦达到目标价，作案者就以巨额利润“抛售”自己的股票，让无辜的投资者买单。”

侦查与威慑

证券交易委员会（SEC）和金融业监管局（FINRA）通常与联邦调查局（FBI）共同调查证券欺诈指控。

国家当局也可以调查投资诈骗。例如，为了保护其公民，犹他州于2016年建立了美国第一个白领罪犯在线登记处。登记处提供了被判犯有欺诈相关重罪的二级或二级以上罪犯的照片。该州发起登记是因为庞氏骗局的犯罪者往往以紧密联系的文化或宗教团体为目标，如犹他州盐湖城的耶稣基督后期圣徒教会社区。