什么是提取信贷：养老金计划(withdrawal credits: pension plan)？

养老金计划中的提取信贷是指雇员离职时有权提取的符合条件的养老金计划中个人退休资产的部分。

关键要点

• 养老金计划中的提取信贷是指雇员离职时有权提取的合格养老金计划中雇员退休资产的部分。
• 无论你有**资助的计划还是私营部门的计划，在从退休账户中提取资金之前，了解自己的选择和义务都很重要。

理解提款信贷：养老金计划

在养老金计划中，提取信贷描述了合格养老金计划的雇员参与者在离职时提取其部分资产以及雇主供款（如适用）的权利。根据大多数养老金计划，雇主和雇员都定期向所有符合条件的雇员共享的基金缴款。

关于分布

每个人在该基金内都有一个账户，多个雇主可以参加一个单一的养恤基金。当符合条件的雇员达到退休年龄时，他们有权获得定期分配，通常相当于其退休前收入的百分比。在退休年龄之前离开公司的雇员很可能有资格获得养老金的部分分配，这取决于雇主和计划制定的归属规则。

如果你打算离职，一定要把你的退休基金存入另一个合格的退休账户，因为国税局对没有存入避税账户的基金收取罚款。

提取信贷：退休前养老金计划

当员工在退休年龄之前离开公司时，各种因素决定了他们有权获得养老金余额的程度。其中最重要的是它们的归属地位。归属是指雇员对其退休资产的控制程度。

在大多数情况下，雇员的供款会立即兑现，而任期较长的雇员将有权获得雇主供款的更大份额。

翻车的重要性

由于大多数退休基金的免税地位，离职员工应始终将这些基金转入由合格金融机构管理的合格个人退休账户（IRA）。美国国税局（IRS）对未存入避税账户的资金收取罚款。

国税局在批准这些要求的例外情况时，可能会考虑一些特殊情况，如死亡或残疾。其他可能的例外情况包括一些极端的医疗费用或纠正以前的过度贡献。

管理提款信贷的规则

对于公共部门的养老金，提取规则是在各州的基础上确定的。私人养老金受1974年《雇员退休收入保障法》（ERISA）规定的规则约束。ERISA和随后的税收规则概述了一个复杂的政策体系，涉及固定福利和供款计划的许多变体的归属和提取。

除了《雇员退休收入保障法案》的指导方针之外，雇主有权根据自己的需要自行制定计划。离开公司时，明智的做法是考虑自己的需要，让自己了解从符合条件的退休计划中退出的选择和义务。

在养老金计划中，为雇员退休提供资金的责任在于雇主，而在固定缴款计划（如401（k））中，责任在于雇员。

固定收益与固定缴款计划

固定收益计划是最常见的养老金计划类型。固定福利计划是雇主赞助的退休计划，其中雇员福利的计算公式考虑了若干因素，如就业时间和工资历史。固定收益计划保证退休人员退休时有固定的现金分配。由于雇主负责作出投资决策和管理计划的投资，因此雇主承担所有投资和规划风险。

在固定缴款计划（如401（k）或403（b））中，员工将固定金额或其工资的一定百分比存入一个旨在为其退休提供资金的账户。美国国税局为401（k）和固定缴款计划设定了年度缴款限额。对于2020年和2021年，雇员对401（k）的最高供款限额为19500美元。年龄在50岁或以上的雇员可在2020年和2021年额外补缴6500美元。

有时，赞助公司会将一部分员工供款作为附加福利进行匹配。但是，雇员和雇主之间的总供款不得超过2020年57000美元或63500美元中的较小者，包括50岁及以上雇员的6500美元补缴供款。2021年，总捐款必须少于58000美元或64500美元，包括补缴捐款。

固定缴款计划通常由投资组成，雇员从通常由共同基金组成的精选期权列表中进行选择。由于供款水平可能会发生变化，投资回报可能会上浮，因此无法知道固定供款计划最终会给退休员工带来多少回报。