一般来说，提前退出401（k）退休计划的唯一惩罚是国税局征收10%的附加税。 这项税收旨在鼓励长期参与雇主赞助的退休储蓄计划。

关键要点

• 传统或Roth 401（k）计划的参与者在年满59岁之前不得提取资金½, 除因生活困难或生活事件而提取资金外。
• 许多公司提供了一个授予时间表，规定了新员工完全拥有账户所需的服务年限。
• 如果您提前从401（k）计划中提取资金，您将被征收10%的罚金税以及您提取金额的所得税税率。
• 简而言之，如果你提前提取退休基金，这笔钱将被视为收入。

标准提款规定

在正常情况下，传统或Roth 401（k）计划的参与者在年满59岁之前不得提取资金½ 或因残疾而永久不能工作，而无需支付10%的罚款。这一规则的例外包括某些困难分配和重大生活事件，如学费或购房。对于55岁以后与雇主分离或在公共部门工作的人，这一规定也有一些变化，大多数401（k）参与者受这一规定的约束。

计算基本罚金

假设你有一个价值25000美元的401（k）计划通过你现在的雇主。如果你突然需要这笔钱来支付一笔不可预见的费用，没有任何法律理由你不能简单地清算整个账户。但是，您需要在纳税时额外支付2500美元（10%），以获得提前进入的特权。这有效地减少了你的提款到22500美元。

授予时间表

虽然美国国税局对提前取款的唯一处罚是额外的10%的税，但如果您过早取款，您仍可能被要求没收部分账户余额。

术语“归属”是指雇员在401（k）账户中的所有权程度。如果一个雇员是100%的既得利益者，这意味着他们有权得到他们账户的全部余额。虽然雇员对401（k）计划的任何供款始终是100%归属的，但雇主的供款可能受归属时间表的约束。

归属表是401（k）的一项规定，规定了获得账户完全所有权所需的服务年限。许多雇主使用转归时间表鼓励雇员留任，因为他们规定雇员在有权提取雇主提供的任何资金之前必须有一定的服务年限。

适用于每个401（k）计划的授予时间表的具体内容由担保雇主规定。一些公司选择了一个悬崖峭壁的归属时间表，即雇员在最初几年的服务中获得0%的归属权，之后他们将获得完全归属权。一个渐进式的授予时间表为以后每一年的服务分配了越来越大的授予百分比。

计算总罚款

在上面的例子中，假设你的雇主赞助的401（k）包括一个授予计划，在第一个完整的一年之后，为服务的每一年分配10%的授予。如果你只工作了四年，你只能得到雇主供款的30%。

如果你在59.5岁之前从你的401（k）计划中取出资金，你将被处以10%的罚款，这是你欠美国国税局的税款。

如果您的401（k）余额由雇员和雇主基金的等分组成，您只能获得雇主缴纳的12500美元的30%，即3750美元。这意味着如果您选择在服务四年后提取401（k）的全部既得余额，您只能提取16250美元。然后国税局将从中扣除，等于16250美元（1625美元）的10%，将您提款的有效净值减至14625美元。

所得税

另一个要考虑的因素是，当从401（k）计划中提前提取时，所得税的影响。对Roth 401（k）的供款是用税后的钱支付的，因此当供款被提取时，不需要缴纳所得税。然而，传统的401（k）账户的供款是用税前美元支付的，这意味着任何提取的资金都必须包含在分配当年的总收入中。

假设上例中的401（k）是一个传统账户，您提取资金当年的所得税税率为20%。在这种情况下，您的提款将受到归属减少、所得税和额外10%的罚款。总税收影响为16250美元的30%，即4875美元。

底线

从上面的例子中可以看出，在考虑401（k）计划之前，考虑所有的选择是有意义的。至少，在你计算了提前支取罚款和其他你所欠的税款之后，你会得到什么。