什么是安全法案(the secure act)？

《建立每个社区促进退休法案》（SECURE）是一项两党合作的法案，旨在帮助美国人为退休储蓄。该法案旨在改善该国的退休前景。该法案于2019年7月在美国众议院以417票对3票获得通过，随后作为12月19日支出和税收延期法案的一部分在参议院获得通过。2019年12月20日，前总统特朗普签署成为法律。

了解安全法案

《安全法案》旨在通过以下方式缓解迫在眉睫的退休储蓄危机：

• 通过对集体多雇主计划提供税收抵免和保护，使小企业更容易向雇员提供401（k）计划
• 允许长期**员工享受退休福利
• 取消退休供款的最高年龄限制，以前最高年龄为70岁½
• 将规定的最低分配年龄从70岁提高到72岁½
• 允许为生孩子或领养孩子而从退休计划中提取高达5000美元的免罚款提款
• 放宽雇主通过赞助退休计划提供年金的规定
• 允许从529个教育储蓄计划中提取高达10000美元的免罚款提款，用于偿还某些学生贷款
• 修订了减税和就业法案的组成部分，提高了学生、一些土著美国人和已故退伍军人的家庭成员获得的福利的税收。
• 为了筹集估计157亿美元来支付这些变化，**取消了爱尔兰共和军的弹性遗产规划战略，该战略允许非配偶的爱尔兰共和军受益人在其一生中从继承的钱中分散支出。新的限额是在原账户持有人死亡后10年内

安全法案的基本原理

起草这项法案是为了解决美国人为退休而储蓄和投资的困难。西北互助银行（Northwestern Mutual）2018年的一项研究发现，五分之一的美国人根本没有退休储蓄，而最接近退休年龄的人中，三分之一的人储蓄不足25000美元。 鉴于预期寿命比前几代人长，再加上通货膨胀率，建议在个人计划停止工作之日退休账户的最低余额为100万美元以上。

100万美元

舒适生活所需的建议最低退休储蓄额。

部分问题归因于从固定福利计划（雇主保证在雇员退休后向其支付）向固定缴款计划（雇员为退休而自己储蓄）的转变，通常雇主会向雇员的退休基金缴纳预先设定的金额。

固定缴款计划的供款通常从雇员的工资中扣除，余额在提取前免税，通常在退休期间。一旦他们到了一定的年龄，退休储蓄者每年都要从他们的退休储蓄工具中提取一定的金额，这就是所谓的最低分配（RMD）。安全法案把这个年龄从70岁提高到了70岁½ 到72。 推迟所需分配的年龄意味着推迟取款的税收负担和可能需要退休人员维持几十年的储蓄的提取。

底线

《保障法》建立在先前提出但近年来未能获得重视的立法基础上，即《家庭储蓄法》和《退休增强和储蓄法》（RESA）的多次修订。参议院在2019年4月1日推出一个版本的RESA后，正在审议该法案。该法案在未获得投票后夭折，但安全法案获得通过并成为法律。