当你购买人寿保险时，考虑税收影响是很重要的。美国国税局（IRS）对不同的计划实施不同的税收规定，有时这种区别是任意的。以下指南旨在帮助解释一些与人寿保险费有关的税务问题。

关键要点

• 在大多数情况下，人寿保险费不征税（即不增加或收取销售税）。这些保险费也不能免税。 
• 如果雇主代表雇员支付人寿保险费， 任何超过5万美元的保险支付都作为收入征税。
• 预付保险的利息收入作为利息收入征税。 
• 终身寿险保单产生的收益在保单兑现之前不征税。 

首要考虑

购买人寿保险的人在做决定之前要考虑很多事情。第一，定期寿险和终身寿险有区别。长期保险提供一定年限的保险，而终身保险则对终身有效。 投保人还必须计算他们需要多少保险。这在很大程度上取决于他们为什么要购买人寿保险。

如果你只关心为你的近亲支付你自己的葬礼和葬礼费用，你可以选择20000美元或更少的死亡抚恤金。相比之下，如果你有几个受抚养的孩子，你希望他们将来都能上大学，你可能会想要50万美元或更多的保险。购买过程的进一步复杂化是可供选择的人寿保险公司的数量之多。互联网使这一过程变得更加容易，有几个网站专门比较几十家人寿保险公司的报价。

人寿保险费纳税

与买车或电视机不同，购买人寿保险不需要缴纳营业税。这意味着您作为投保人，在获得保险时所报的保费金额是您所支付的金额，不加任何百分比金额来支付税款。也就是说，在某些情况下，投保人需要缴纳保险费税。

雇主支付的人寿保险

当雇主提供人寿保险作为整体补偿方案的一部分时，国税局将其视为收入，这意味着雇员需要纳税。然而，这些税只适用于雇主支付超过50000美元的人寿保险。即使是在这种情况下，首个5万美元的保险费也可以免税。

例如，如果雇主在雇员受雇期间，除了工资、健康福利和退休储蓄计划之外，还向雇员提供5万美元的人寿保险，雇员就不必为人寿保险福利缴税，因为它不超过美国国税局规定的起征点。

或者，如果雇主提供的人寿保险是10万美元，雇员必须支付部分税款。支付超过美国国税局（IRS）起征点的5万美元保险费的保费计入应纳税所得额。因此，如果每月保费金额为100美元，则应纳税金额为支付额外50000美元保险的金额，即50美元。

预付寿险

有些人寿保险计划允许投保人先付一笔保险费。这些钱将在整个计划期间用于保险费。一次性付款也因利息而增值。这些钱的增长被国税局视为利息收入，这意味着当它被用于支付保费或投保人提取部分或全部收入时，可能需要纳税。

美国国税局归类为个人费用的人寿保险费不能在您的联邦纳税申报表中扣除。

现金价值计划

许多人寿保险计划除了向被保险人提供固定的死亡抚恤金外，还累积现金价值，因为投保人用他们的保费美元向计划中支付。溢价美元的一部分进入积累利息的基金。现金价值超过投保人支付保费的金额是很常见的，特别是在已经实施多年的保险计划中。人们把这种类型的人寿保险作为一种投资工具，同时利用它为他们的家人提供的保护，以防他们过早死亡。

许多财务顾问仍然坚决反对将人寿保险用于投资目的，声称从历史上看，与共同基金和其他投资相比，人寿保险的回报率极低。尽管如此，事实仍然是，大多数终身寿险保单的现金价值随着时间的推移而增长。因为这被认为是投保人的收入，所以会涉及所得税。

税收后果

对于终身保单持有人来说，好消息是，他们不必每年为计划现金价值的增长缴纳所得税。与退休金账户（如401（k）计划和个人退休账户）类似，人寿保险单中现金价值的累积是递延税款。即使这些钱符合收入的条件，国税局也不要求投保人在兑现保单前为此缴税。

如果投保人选择购买其终身寿险保单的现金价值，则他们需要支付的税款是他们收到的现金价值与他们在保单生效期间支付的保费总额之间的差额。 例如，如果他们在20年内每月支付100美元，即24000美元，然后兑现保单并获得30000美元，则应纳税额为6000美元。

人寿保险的另一个特点是，在许多情况下，投保人可以根据保单的现金价值贷款。有一种误解认为这种贷款的收益是应纳税的。但事实并非如此，即使贷款金额超过了支付给保单的保费总额。 贷款只会减少保单的现金价值，如果适用的话，还会减少死亡抚恤金的支付。