什么是健康储蓄账户(a health savings account)？

健康储蓄账户（HSA）类似于个人储蓄账户，但它只能用于合格的医疗费用。要符合条件，您必须参加高免赔额健康计划（HDHP）。HSAs也有税收优势，但也有一些缺点需要考虑。

关键要点

• 健康储蓄账户（HSA）可以帮助那些拥有高免赔额健康保险计划的人支付他们的自付费用。
• 对HSAs的捐款通常不需要缴纳联邦所得税，而且账户中的收入可以免税增长。
• HSA中未用的钱会在年底结转，所以可以用来支付未来的医疗费用。
• 高免赔额的健康计划是HSA的一项要求，但并不总是最佳选择，尤其是对于那些希望在未来拥有巨额医疗费用的人来说。

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健康储蓄账户的利弊

健康储蓄账户的优势

以下包括健康储蓄账户提供的优势：

许多费用符合条件

符合条件的费用包括广泛的医疗、牙科和心理健康服务。这些细节在IRS出版物502《医疗和牙科费用》中作了详细说明。

由于

其他人可以贡献

贡献可以来自你，你的雇主，亲戚，或任何人谁想增加你的HSA。然而，国税局确实设定了限制。例如，在2020纳税年度，个人限额为3550美元，家庭限额为7100美元，在纳税年度结束前，年龄在55岁或55岁以上的人可额外缴纳1000美元的“补缴”费用。

税前供款

供款通常是由税前美元通过工资扣除在您的雇主。因此，他们不包括在您的总收入和不受联邦所得税。在大多数州，捐款不需要缴纳州所得税。

税后可扣税供款

如果您用税后美元供款，您可以从您的纳税申报表总收入中扣除，从而减少您当年的税单。例如，如果您是55岁以下的个人，您在2021年的最高允许供款为3600美元（2020年为3550美元）。如果您在年底前仅通过工资扣除向HSA存入2600美元，您可以选择额外存入1000美元，以降低您的纳税义务。你通常要等到各自的国税局纳税申报截止日期才能缴纳。

免税提款

如果您将HSA提取用于合格医疗费用，则不受联邦（或大多数情况下，州）税的约束。然而，HSAs可以作为投资账户，允许您购买股票和其他证券，以潜在地提高您的回报。

请注意，并非所有人都建议在HSA内投资股票和其他证券。它承担着本金损失的风险，只应被视为多元化、长期财富积累战略的一部分。明智的做法是在采取此类行动之前征求财务规划专业人士的意见。

免税收入

账户中的任何利息或其他收入都是免税的。大多数HSA账户的利息最低，不到0.1%。

年度展期

如果你的HSA在年底还剩钱，它会转到下一年。这比弹性支出账户（fsa）更具灵活性，后者最多只能结转500美元或2.5个月至下一个计划年。

便携性

即使你改变了健康保险计划，为不同的雇主工作，或者退休了，HSA中的钱仍然可以用来支付未来合格的医疗费用。基本上，你的HSA是你名下的一个银行账户，在那里你可以决定如何以及何时使用这笔资金。

HDHPs需要为自付费用设置最低免赔额和最高免赔额。2021年，个人最低免赔额为1400美元，家庭最低免赔额为2800美元，自付费用最低免赔额为7000美元（个人）和14000美元（家庭）。

方便

大多数HSA都会发行借记卡，因此您可以立即支付处方药和其他符合条件的费用。如果你等着邮寄医疗账单，你可以打电话给计费中心，用你的HSA借记卡通过电话付款。如果你已经用另一种支付方式支付了医疗账单，你也可以用HSA报销。

健康储蓄账户的弊端

如果你有资格申请HSA，这里也有一些需要考虑的缺点。

高免赔额要求

一个高免赔额的健康计划，你必须有资格获得HSA，可以把一个更大的经济负担，你比其他类型的健康保险。尽管你每个月支付的保险费会少一些，但即使你在HSA里有钱，也很难拿出现金来支付昂贵的医疗程序的免赔额。对于那些知道自己在某个特定计划年会有巨额医疗费用的人来说，这是一个值得考虑的问题。

HDHPs的免赔额通常明显高于最低要求，并且可以与允许的最高自付成本一样高。

拯救的压力

有些人在需要时可能不愿意寻求医疗保健，因为他们不想把钱花在HSA账户上。

税款和罚款

如果你在65岁前提取不合格费用的资金，你将欠这笔钱的所得税外加20%的罚款。65岁以后，你将欠税而不是罚款。

记录保持

您必须保留收据，以证明您的提款用于合格的医疗费用。这将是必要的，如果你是由国税局审计。

费用

一些HSA收取每月维护费或每笔交易费，这因机构而异。虽然通常不是很高，费用几乎肯定高于任何利息的帐户可能赚取和削减你的底线。有时，如果您保持一定的最低余额，这些费用可以免除。

底线

如果你参加了一个高免赔额的健康计划，那么HSA的税收优势和滚动未用资金的能力是很有吸引力的。但是高免赔额的健康计划并不总是最好的选择，特别是如果你希望有大量的医疗费用。