你能否将401（k）或个人退休账户（IRA）的资金转入流动性更强的投资基金，取决于几个因素。你也许可以改变你在个人退休账户上的投资，但在401（k）账户内这样做是另一回事，因为这些计划通常有有限的选择。

一般来说，个人退休账户和401（k）资产如果分配给其他个人退休账户或符合条件的退休计划，则需缴纳所得税。如果您未满59岁，他们可能会被处以10%的提前退学罚款½.

关键要点

• 你通常可以买卖爱尔兰共和军的各种投资，这使得投资流动性更强的基金更容易。
• 可用于投资个人退休账户的资产很大程度上取决于您选择的托管机构或经纪人。
• 401（k）计划通常有有限的投资选择，但在非常特殊的情况下，你可能有资格在退休前提取资金，并将资金投资于其他地方。

爱尔兰共和军展期

您可以更改您的IRA投资，甚至可以将您的帐户转移到提供您喜欢的选项类型的其他金融机构。请与您的金融机构核实其允许转让的政策，因为有些IRA需要最低投资期，以避免提前终止费用。只要在提取待滚转资金60天内进行合格的翻滚，就不会有提前退市处罚。

在你的个人退休账户计划中，你可以投资任何数量的资产，包括股票、债券、共同基金和交易所交易基金（etf）。一些爱尔兰共和军保管人甚至允许商品或房地产。你可能需要向你的托管人支付经纪费或佣金来进行交易，但只要它留在你的爱尔兰共和军，就没有税务处罚。

401（k）退出触发事件

401（k）计划是另一回事。只有遇到触发事件时，您才能从401（k）计划中提取资产（见下表）。如果你确实经历过这样的情况，你可以将你的401（k）资产转入传统的个人退休账户或其他合格的计划。

通常，401（k）计划为参与者提供有限的投资选择，例如少数共同基金，有时还有年金合同和公司股票，因此将基金转入另一个退休账户可能会导致更多的选择。

对于大多数401（k）计划，触发事件如下：

• 达到退休年龄：一般是59岁½, 但可能早于或迟于65岁。
• 终止**关系：您不再受雇于提供上述401（k）计划的公司。
• 死亡：在这种情况下，你的受益人可以分配你的资产。
• 残疾：管理401（k）计划的文件通常提供了“残疾”的定义，这可能因计划而异。
• 计划终止：你的雇主终止401（k）计划，并没有用另一个合格的计划取代它。

美国国税局对提前提取的资金处以10%的罚款，以阻止储户过早地动用退休资产；不过，允许提前提款的规定也有某些例外。

在职提款

如果上述触发事件均未发生，则您不能从您的401（k）账户中提取资产，除非该计划允许在职提取（在没有触发事件的情况下可能发生的提取）。

一些401（k）计划将在职提款限制在某些情况下。例如，如果你需要钱支付医疗费用、抵押贷款或房租，你可以被允许提款。 您的计划管理员将能够解释您的计划是否有这些规定和任何适用的限制。

关怀法案的影响

由于《2020年冠状病毒援助、救济和经济安全法案》（CARES法案）旨在在COVID-19大流行期间提供经济救济，因此在纳税年度对退休计划提取和纳税义务进行了某些临时变更。以下更改适用于符合条件的参与者。

符合条件的参与者是指被诊断为COVID-19的人，其配偶或受扶养人被诊断为COVID-19，或因COVID-19而经历过裁员、休假、工时减少或无法工作或因COVID-19而缺乏育儿服务的人。

法律规定，符合条件的参与者可以提前从401（k）s、403（b）s、457 s和传统IRA中提取高达10万美元的资金，而无需支付10%的罚款。该法案还搁置了通常伴随着工作场所退休计划（包括401（k）s）提前分配的强制性20%预扣税。IRA没有提前撤销的强制性预扣税要求。

个人最多有三年的时间来支付提前支取的税款或将钱重新存入退休账户。通常情况下，从账户上借钱必须在60天内还清。

法律并不要求退休计划接受这一提前支取规则的修改，但大多数计划预计也会接受。

该法律涵盖了2020年1月1日至2020年12月30日期间的提款。

底线

在对上述任何情况采取行动之前，您应咨询一名合格的财务顾问或投资专业人员。通常，任何咨询都会有相关的费用（除非你可以免费从雇主那里获得），但这可能是值得的。