一般来说，帮助你的孩子在人生的早期就开始走向经济独立是个好主意，但未成年者不能自己开经纪账户。

未成年人有可能拥有一个附有自己名字的经纪账户，但前提是该账户涉及父母或监护人。有几种不同的方法可以做到这一点。

朋友和家人每年可向子女的UGMA/UTMA账户提供高达15000美元的捐款，免征礼品税（已婚夫妇为30000美元）。

开立监护人账户

未成年子女的父母或监护人可以为该子女开立所谓的监护人账户。从本质上讲，这是一个以母公司名义开立的账户，对账户中的资产拥有合法所有权，以及从属于母公司的账户中产生的所有资本利得和税务负债。在这种情况下，父母拥有经纪账户的全部所有权和控制权，并将孩子的名字附在账户上，而不附带任何法律地位。

关键要点

• 托管账户允许成年人为未成年人开设一个账户，有许多投资资金的选择。
• 例如，许多金融机构、银行、投资经纪公司和信用合作社都可以开设托管账户。
• 你不能以孩子的名义开立个人退休账户，但是，当孩子开始赚取应税收入时，他们可以自己开立账户。
• 家庭可以通过许多金融机构开设托管账户，为上大学存钱，有些金融机构甚至不提供最低余额。

开立托管账户

另一种方式，孩子可以有一个经纪帐户在他们的名字是通过所谓的托管帐户。在这种类型的账户中，子账户拥有账户中包含的资产，但父账户控制着投资决策和可能进行的任何提款。

然而，需要注意的是，对于这种类型的账户，提款或资本利得税负债是以孩子的名义而不是父母的名义征税的。当然，与监护人账户相比，这可能是一个优势（在监护人账户中，税款属于父母名下，按其边际税率计算），因为孩子们通常由于年收入较低而很少纳税或不纳税。

托管账户最低账户余额和利率因公司而异。任何人都可以向保管账户捐款。未成年人成年后，账户所有权由监护人转移给未成年人。然而，一旦未成年人成年，未成年人可以决定何时和如何使用这笔钱。

开立个人账户

如果一个孩子已经有了一年的收入，并且之前已经报税，那么他们就有资格在父母的帮助下开立个人退休账户。但这只适用于儿童已经申请了至少一年的收入的情况，因为爱尔兰共和军账户要求账户所有人有收入。

托管账户示例

有两种类型的保管账户：《统一未成年人转移法》（UTMA）和《统一未成年人赠与法》（UGMA）账户。 这些都是相似的，但它们之间的区别在于人们可以贡献给它们的资产类型。

UGMA账户可以包括现金、股票、共同基金或保险单。UTMA账户更灵活，可以包括任何类型的资产，包括艺术品、房地产，甚至知识产权，如书籍的版税。

底线

美国每个州都允许UGMA账户，但有趣的是，南卡罗来纳州不允许UTMA账户。这两种类型的托管账户都是以孩子的名义创建的，由监护人或父母担任保管人。对于UTMA，访问账户的年龄限制是按州划分的，但通常为18至24岁。未成年人可能无法开设自己的经纪账户，但家人和朋友可以帮助他们建立托管账户或监护人账户，当孩子开始赚取收入（至少一年）时，他们可以开设个人退休账户。