每年，联邦**都会对缴纳社会保障税的收入数额进行限制。2021年，社会保障税的最高限额为14.28万美元，高于2020年的13.77万美元。这是10年来最大的增幅，可能意味着一些高收入者的税单会更高。雇员在2021年缴纳的社保税最高限额为8853.60美元。

2021年，社会保障受益人也将获得略高的福利金。2020年10月，生活费用调整（COLA）增加了1.3%，而2020年为1.6%。

关键要点

• 社会保障税按净收入的百分比缴纳，并有年度限额。
• 2021年，社会保障税的上限大幅提高，达到14.28万美元，这可能导致一些纳税人的税单增加。
• 生活费用调整和退休收入免税额是影响个人社会保障福利的其他重要变化。

社会保障税如何运作

社会保障税，也称为“老年、遗属和残疾保险（OASDI）税”，为美国的社会保障计划提供资金。截至2021年1月，超过6400万人每月领取约1400美元的社会保障金。税收分为两部分。第一种是《联邦保险缴款法》（FICA）规定的工资税和《自营职业缴款法》（SECA）规定的自营职业税。医疗保险税，或“医院保险税”，构成了另一部分。

工资税基于雇员的净工资、薪金和小费。这些税款通常由雇主代扣代缴，并代表雇员转交给**。2021年，雇主和雇员的社会保障税率分别为6.2%和6.2%。医疗保险税也由雇主和雇员分摊，总税率为2.9%。

如果您是自营职业者，您将缴纳社会保障税，作为您提交给美国国税局（IRS）的季度估计税款的一部分。在这种情况下，由于你被视为雇员和雇主，你有责任支付全部12.4%。然而，美国国税局允许个体经营者从其应纳税所得额中扣除雇主部分的个体经营税。

当你工作的时候，你缴纳的社会保障税被用来为现有的受益人提供福利。理想的情况是，一旦你符合条件，现在的员工将向该计划付款，这样你就可以领取福利。你等待退休的时间越长，你应该得到的福利就越多。然而，社会保障计划正面临着可能影响未来福利的长期****。提高年度社保工资上限是限制缺口的一种方法，但并不能完全解决问题。

社会保障税限额

**根据全国工资指数（NAWI）的变化制定年度社会保障税限额，而全国工资指数往往每年都在增加。这些变化旨在使社会保障福利与当前的通货膨胀保持同步。

任何超出工资上限的收入都不需要缴纳6.2%的社会保障工资税。例如，2021年收入为165000美元的员工将缴纳8853.60美元的社会保障税（142800 x 6.2%）。

但请记住，医疗保险税没有工资基数限制。虽然该员工只需缴纳头14.28万美元的社保税，但他们必须缴纳16.5万美元总额的1.45%医疗保险税。2021年收入超过20万美元的员工还需缴纳0.9%的额外医疗保险税。

对一些高收入者来说，提高社保税限额可能会导致实得工资降低。例如，在2020年收入超过13.77万美元但没有得到加薪的工人将在2021年缴纳更多的社会保障税。