律师和财务顾问通常在遗产规划过程中使用信托。它们有助于资产的分配，确保一切都流向正确的人和实体。他们还可以尽量减少遗产税。基本上，他们允许你从你的遗产中移除资产，这样更多的财富可以传递给你的受益人。你甚至可以把人寿保险单放在信托中。

听起来不错，对吧？但是，当然，有一个陷阱。信托通常只有负责信托的受托人才是好的。请继续阅读，我们将探讨受托人的重要作用，并了解如何确保您的行为正确，尤其是在保险等复杂工具方面。

信托财产保险

信托中的人寿保险称为信托所有人寿保险（TOLI）；它类似于银行拥有和公司拥有的人寿保险。与任何其他信托一样，保险信托也有证明文书受托人身份的文件。不幸的是，虽然受托人通常在完成基本任务方面做得很好，但当受托人不明白自己的忠诚应该在哪里，以及如何处理工作中可能出现的复杂财务问题时，就会出现冲突和问题。

所有受托人都对信托受益人承担信托责任。受托人应当按照受益人的意愿管理信托资产。这是一个需要把握的重要概念。受益人的愿望是最重要的，而不是设立信托的个人的愿望。这对许多受托人来说是困难的，因为受托人确实有可能从未见过信托的受益人。通常，受托人只会见设立信托的人。这就提出了一个问题：受托人如何才能对一个他们甚至都不认识的人履行他们的受托责任。

通常情况下，托利信托的受益人希望在分配信托资产时获得最大的财富。这就要求受托人积极管理信托所拥有的一份或多份保险单。

主动管理需要确定保单的执行情况是否符合原始人寿保险说明中反映的预测。由于原始说明中使用的激进假设、子账户（可变保单）中的投资结果平淡或保险公司面临的经济环境具有挑战性，保单表现不佳的情况很常见。

积极管理保单还要求受托人尝试确定更符合受益人意愿的替代保单。人寿保险业最近的创新使过去销售的保单过时。如果一项政策保持原来的形式，而不是每两年或三年审查一次，则通常应换成更具吸引力的政策。一份更具吸引力的保险单可以为同样的保险费或更低的保险费提供更高的身故保险金。它还可以使死亡抚恤金得以维持，而无需支付额外的保险费。

受托人是否在履行职责？

不幸的是，许多受托人缺乏监管信托拥有的人寿保险所需的技能。建立由人寿保险资助的信托的人通常首先会找朋友或家庭成员作为受托人。然而，这些人往往对审慎管理人寿保险的相关问题知之甚少。另一个受欢迎的选择是值得信赖的顾问，如财务顾问、会计师或律师。

然而，与朋友或家人类似，不能保证受信任的顾问精通有效监督TOLI所需的项目。各种各样的法庭案例证实，无论受托人是朋友、家庭成员还是专业人士，他们往往没有履行他们的受托责任。

受托人所表现出来的缺乏后续行动，是不应该掉以轻心的。受托人受到的约束不仅仅是其职业所规定的道德标准（律师、会计师、财务规划师和股票经纪人等专业人员必须遵守其获得执照的专业委员会制定的道德标准）。

这些规定还需遵守《统一审慎投资者法》、《审慎受托人规则》、《货币主计长办公室》和国家银行部门中规定的其他要求。这些机构制定了规则和条例，试图使受益人免受不称职顾问的不良建议所带来的后果。 然而，正如金融服务业的许多行业一样，这些规则不能保护人们，除非他们在报告那些曾经接受不良建议的情况时积极发挥作用。

负责

询问受托人是受益人发挥积极作用的最有效途径之一。以下是受益人可能希望提出的一些问题：

• 相对于预期，政策表现如何？
• 人寿保险单上次审核是什么时候？
• 市场上是否有其他政策可以更好地满足我的愿望和信托文件中的规定？
• 签发保单的保险公司的信用评级是否恶化？
• 子账户的分配是否仍与投资政策声明保持一致？

如果受托人以茫然的眼神回答你的问题，不要感到惊讶。

底线

信托拥有的人寿保险在许多个人的财产计划中起着关键作用。并不是所有的受托人都有能力履行赋予他们的信托责任。如果你是保险信托的受益人，积极监督你的受托人是至关重要的。这个人应该为你的利益服务。线上有很多钱。