从您的401（k）账户中提取的任何金额都必须被视为提款当年的普通收入。

关键要点

• 提前支取个人退休账户意味着在参与者年满59岁之前支取的资金½, 须提前提取10%，并在申报年度缴纳税款。
• 10%的规定也有一些例外，比如首次购房者和有医疗急症的人。
• 到2020年，由于通过了CARES法案，临时免除了10%的提前退出费，这意味着在COVID-19大流行期间提供救济。
• 根据CARES法案，参与者可以从符合条件的退休账户中提取最多10万美元，并且不支付提前提取罚款，避免自动扣缴20%的税款，并且最多需要三年时间来支付到期税款。
• 从爱尔兰共和国借来的钱通常需要在60天内归还，但从《护理法》开始，可以在三年内归还。

规则的例外情况

提前退出退休计划的规定也有例外。国税局允许他们在某些非常特殊的情况下。这不是所欠所得税的减免。这是点球的突破。

例如，首次购房者和有巨额未支付医疗费用的人可能符合条件，这取决于他们参加的退休计划的类型。

在某些情况下，您也有资格从自己的账户中获得贷款。

您从401（k）计划中提取的任何款项都必须在您提取的同一年作为普通收入申报。

税收和罚款责任

如果你别无选择，只能从你的退休账户取钱，你仍然可以在收到支票后60天内将这笔钱转到个人退休账户，而不必承担税收和罚款。 这称为间接滚动。

当您提取时，计划管理员必须预扣20%的联邦税。 州预缴税款也可适用。

如果你不能在60天期限内完成展期，而且你还不到59岁½, 你必须支付所有应交的所得税，外加10%的提前支取费。

如果你不能在60天内把钱展期，但想避免强制性的预扣税，你应该有一个传统的个人退休帐户作为一个直接展期金额处理。这意味着这笔钱将直接从一个计划转到另一个计划，而不经过你的手。

然后你可以从爱尔兰共和军那里得到分配，这样你就可以免除预扣税。不过，当你申报时，你必须缴税。 您可能需要咨询税务专业人员，以帮助您决定是否应扣缴税款，以满足支付估计税款的任何要求。

万不得已

退出你的退休计划应该是最后的手段，因为你不仅失去了你的部分储蓄，而且也损害了它的权力，应计利润的税收递延的基础上。其影响可能相当重大，可能会使你的退休计划落后。

如果你还没有离职，你可以从401（k）计划中获得贷款，而不是取款。 这可能是一个更好的选择，但也有其可能的缺点。

另一种选择

如果你已经离职，你可能有资格在你的州失业保险。详情请参阅美国劳工部网站。这可以提供足够的收入，直到你找到另一份工作，并否定了你需要进入401（k）计划。

你可能想和退休顾问或财务顾问谈一些额外的财务指导。

covid-19的新规则

2020年3月通过的冠状病毒援助、救济和经济安全法案（CARES法案）和美国国税局最近的指导方针旨在对抗COVID-19大流行的经济影响，暂时改变了一些提前退出和纳税义务的规定。

这些变化适用于法律认为符合条件的参与者，即被诊断为COVID-19的人，有被诊断为COVID-19的配偶或受抚养人，或经历了因COVID-19而被解雇、休假、减少工作时间或无法工作或因COVID-19而缺乏育儿服务的人。

美国国税局最近的指南扩大了合格参与者的名单，包括任何由于COVID-19而推迟或取消工作开始日期的人及其配偶，即使他们仍在工作。

符合条件的参与者可以提前退出（在59岁之前）½) 从401（k）s、403（b）s、457 s和传统的IRA中扣除10万美元，无需支付10%的罚款。

提前提取税款或将资金重新存入退休账户有三年的时间（与60天的标准还款要求相比）。

此外，根据《关怀法案》，在提前提款时，不再有20%的强制性预扣税。

法律不要求退休计划接受这一对提前退市规则的修改，但大多数计划预计会效仿。该法涵盖了从2020年1月1日至2020年12月30日止的取款。

顾问洞察

Steve Stanganelli，首席财务官®, CRPC公司®, AEP公司®, 共因基金 Clear View Wealth Advisors, LLC, Ame**ury, Mass.

你可以用401（k）来支付你的生活费用。但是，[如果你不再为那个雇主工作]那一定是一个撤回。你将无法像你当雇员时那样，拿出贷款，而是必须在当年联邦所得税申报到期日前还清你收回的款项。

这要花多少钱取决于你的年龄。如果你59岁½ 或者年纪大一点，你就不必面对提前10%的退学处罚了。如果你不到59岁½, 你将不得不支付罚款，除非你用这笔钱支付医疗费用，总收入超过你总收入的10%。那你就有资格获得豁免了。你也可以通过72（t）规则来避免处罚：在未来五年内获得“实质上相等的定期付款”。

在所有情况下，您的分配都将在提取当年计入收入，并且您将对其欠税。它可能有助于401（k）托管人代扣一定比例的税款与每次分配。