州办的529计划一直都有税收优惠,但最近联邦税法的修改使其对许多家庭更具吸引力。以下是充分利用新规则所需的知识。
2017年的减税和就业法案(TCJA)对529个储蓄计划进行了几次修改,其中最常见的529种(另一种主要类型,预付学费计划,仅由少数州提供)。特别是,新法律扩大了529项储蓄计划,以涵盖K-12教育。
此前,有529项计划预留专上教育经费。这些费用包括学费、食宿费、教科书和其他必需品。用于这些合格费用的提款是免税的。
根据新税法,父母现在也可以从529账户免税取款,以支付K-12学校的学费。然而,这些取款限制为每年1万美元,而大学费用的取款可以是支付合格费用所需的任何金额(除此之外的任何东西都要纳税。)
K-12的变化使529个计划类似于使用较少的教育储蓄账户(ESA)。这些账户可以让家长们把钱存到大学和小学、初中或高中的教育费用上。然而,一个很大的区别在于父母能为529和一个家庭贡献多少。
Coverdell账户限制父母每年为子女或其他合格受益人储蓄2000美元,直到受益人年满18岁。
有了529计划,捐款限额明显更为慷慨。美国国税局的规定允许父母为一个计划贡献尽可能多的钱来支付受益人的合格教育费用。这些计划确实设定了余额增长的上限——目前从23.5万美元增长到50万美元以上,具体取决于州**。
coverdellesas的另一个缺点是,不是每个人都能为一个ESAs做出贡献。2019年,只有修改后的调整后毛收入低于11万美元的单身申请者和收入低于22万美元的已婚夫妇才有资格申请。529项计划不存在这种收入限制。最后,Coverdell的捐款是不可扣税的,而529份捐款在大多数州可获得州税减免或抵免。
2017年的税法还允许账户持有人将529项资产转移到同一受益人或另一家庭成员的有能力账户,只要这些资产不超过有能力账户的年度存款限额(2020年为15000美元) . 这些税收优惠账户可供残疾人使用,而不影响他们享受某些福利(如医疗补助)的资格。
2019年《建立每个社区促进退休(安全)法案》虽然主要关注退休问题,但也对529条规则进行了几项重大修改。
例如,529笔收益现在可以用来为账户受益人或其兄弟姐妹偿还一些学生贷款债务,每个人一生最多可获得1万美元。以前,学生债务不算合格费用。
529笔收益现在可以用来偿还该账户受益人及其兄弟姐妹的部分助学贷款债务。
在2019年的另一个重大变化中,529笔资金现在可以用来支付参加在劳工部长处注册和认证的学徒计划所需的费用、书籍、用品和设备。
除了这些最新的变化,529个计划保留了他们之前的所有税收优惠(以及可能的处罚)。重述:
...蓄方式。Coverdell ESA和529的主要区别在于Coverdell ESA是一个税收优惠的教育储蓄计划,用于支付未来的小学和中学教育费用,而529也是一个类似的教育储蓄计划,有助于为未来的大学费用预留资金。 目录 1. 概述和主要区别 2.什么...
...成年人开立和管理,而529计划是由国家或教育机构提供的税收优惠的教育储蓄计划,旨在帮助家庭为未来的大学费用预留资金。 目录 1. 概述和主要区别 2. 什么是UTMA 3. 什么是529 4. UTMA和529的相似性 5. 并列比较——UTMA与529表格形...
...读完大学对你来说很重要,你可以从大学储蓄账户中获得税收减免,至少为大学基金留出一些钱。就像退休储蓄一样,每一点都有帮助,尽早开始让我们利用复利的力量。钱说,大学提前存的每一块钱,毕业后至少可以省下2美...
...费用,如学费、书籍、电脑或学生住房。否则,您将失去税收优惠,并且必须在提款时额外缴纳10%的税款(某些例外情况除外)。不符合条件的费用包括上学或上大学的交通费、课外活动和申请费(有关不符合条件的费用的更多...
... 许多州允许529项税收减免计划。扣除额通常有限制,但各州之间的实际金额可能会有很大差异,联合申报者的限制通常会加倍。在捐款超过年度限额的情况下,许多州将允许扣除额延至以...