当你在研究如何为你的退休生活提供资金时，你可能会遇到这样一个名字：

• 702（j）平面图
• 7702平面图
• 7702私人计划
• 无限银行概念®
• 靠你自己®
• 成为你自己的银行
• 高现金价值人寿保险

那些推销这些产品或策略的人说，他们提供的回报比你银行账户中现金的收益高出40到60倍，当银行账户支付0.01%的利息时，这并不难。他们还说，他们给了你一种方法，无需通过贷款资格的重大购买贷款。他们还说，这些车辆是一种秘密账户，**不想让你知道，但主要政治人物、亿万富翁和银行家正在把自己的钱投入其中，这是非常值得怀疑的。

那么，你应该现在就登录你的经纪账户，开一个702（j）账户吗？不，这是不可能的，但不是因为**阻止你这么做。你不能通过你的雇主、银行或经纪公司开立702（j）账户，因为根本不存在这样的情况。

但你可以从你友好的保险代理人或财务规划师那里买一个。702（j）计划只是受《美国法典》第7702节管辖的永久人寿保险单的营销术语。 “在过去的几年里，保险代理人大量使用这个术语和话题来说服人们购买永久性人寿保险。Price是一家独立的经纪公司，负责销售人寿、残疾和长期护理保险。

要了解这一切与退休和储蓄计划的关系，请继续阅读。

关键要点

• 702（j）计划基本上是永久性人寿保险 受《美国法典》第7702节管辖的政策。
• 虽然它可以用于退休收入，但它不是大多数人的最佳选择，也不应该是他们的唯一选择。
• 7702保单实际上是针对保单现金价值的贷款，因此不计入或作为收入征税。
• 投保人不能提取100%的现金价值，因为这样做会导致它失效。

702（j）计划：用词不当

首先，让我们定义这些术语。当我们说不存在702（j）计划时，我们的意思是：与401（k）、403（b）或457（b）计划不同的是，这些计划是根据税法中各自的章节命名的，税法中没有第702（j）节涉及退休计划或递延税储蓄。  

税法中有几个第702节（例如，第5、15、17、32、33和44篇）。 第33篇第15章中甚至有第702（j）节涉及与支流有关的项目。 但税法中没有第702（j）条涉及投资。

现在，在美国法典，即美国所有普通法和永久法的法典中，有第7702节，涉及保险产品的税务处理。更具体地说，我们说的是标题26，副标题F，第79章，第7702节。 甚至还有一个第7702（j）节，尽管它涉及“某些教会自筹资金的死亡福利计划被视为人寿保险。”

702（j）计划是保险单

第7702节是这些702（j）计划所听取的。基本上，它们是受《美国法典》这一部分管辖的永久性人寿保险单。为什么会有一个“7”掉下来，以及“j”从何而来，这可能是个谜，它让车辆听起来更像401（k）或403（b）。

RPS金融解决方案和保险业告密者的创始人、财务顾问理查德•萨博（richardsabo）表示，不管是什么原因，将保单称为702（j）计划都是“一种装潢人寿保险的奇特方式”。 “人寿保险是业内佣金最高的产品之一，因此多年来人们一直把它当作各种东西来销售，但它只是人寿保险。”

事实上，永久性人寿保险-终身、可变人寿或万能人寿-积累了免税现金价值，投保人可以借钱购买，这并不是一个新概念。你能用7702节的保险单来支付退休收入吗？当然。但这不是大多数人的最佳选择，也不应该是任何人的唯一选择。

7702保险单的好处

大多数美国人没有将每年允许的最高金额存入他们的退休储蓄账户，三分之一的美国成年人没有任何退休储蓄。但是假设你每年都在为你的退休账户提供最大的资金。你还能做些什么来节省税收优惠呢？

7702保险单可能是个不错的选择。对于那些担心传统个人退休账户（IRAs）和401（k）账户的最低分配额（RMDs）、为其社会保障收入纳税或支付医疗保险B部分保费附加费的人来说，这通常也是有意义的。根据医疗保险中心；医疗补助服务（CMS），2021年B部分标准月保费为148.50美元，而注册者的年免赔额为203美元。 其中一些担忧影响到中产阶级，尤其是中上层阶级。但他们肯定会影响富人。

7702政策提供了所谓的税收多样化。它提供了一个收入来源，不计算为收入或作为收入征税，因为它实际上是一个贷款对现金价值的政策。

普莱斯解释说，另一个潜在的好处是“永久性人寿保险可以对冲负收益序列”，让投保人在其传统投资表现不佳的年份从保单中提取现金，而这并不是变现以获取收入的最佳时机。

但你必须从一流的保险公司得到一份结构良好的保险单，你必须了解它是如何运作的。

7702政策如何运作

当你购买任何类型的人寿保险时，你都要支付保费以换取保险范围。当你购买定期人寿保险、汽车保险或房主保险时，几乎所有的保费都用于保险，还有一部分用于保险公司的运营成本。

当你购买永久人寿保险时，你的保费一部分用于保险成本（为你的继承人提供死亡抚恤金），一部分用于销售佣金（补偿向你**保单的经纪人或代理人），一部分用于保单的现金价值，有点像保险单上的储蓄或投资账户。但是，要明确的是，现金价值实际上并不是储蓄账户或投资账户（请参阅下一节中有关此主题的更多信息）。好像是你的钱，但你死后，保险公司会留着。它不会给你的受益人。

让我们更深入地讨论保险费。永久人寿保险可以提供灵活的保费数额，你需要支付。例如，你可以在开始时支付一大笔保费（这称为单保费人寿保险），而不是按月或按年支付保费。你的保险单将得到全额资助。在另一个极端，你可以支付最低的，最小的金额将保持你的政策生效。

对于7702策略，您可以在这两个极端之间做一些事情。你要支付几年的保险费，可能是7到12年，但你支付的保险费超过了最低限额。这样做，你的保单累积现金价值的速度比你支付一次保费的速度要慢，但比你将保费分摊到30年的时间要快。很多人不能或不想支付一大笔保费，他们想每月或每年支付，因为他们从工作中挣钱。

你不能在这7到12年里付太多的保险费。“太多”是什么？这很复杂，但如果你支付太多，税法规定你的保单不再是保险，而是修改的养老合同（MEC）。MEC分配要纳税，可能还要罚款。

如何从7702保单中取款

如果您在退休或其他任何时候需要钱，您可以从7702保单的现金价值中借款。就像退休金账户，比如401（k）或个人退休账户，你的保单的现金价值会随着递延所得税的增加而增加。但与这类账户不同的是，当你从7702保单中取钱时，你不需要缴纳所得税，而且在59岁之前取钱也不会受到惩罚½.

但严格来说，这是一笔贷款，所以你必须为你提取的资金支付利息。在目前相对较低的利率环境下，利率可能从1%到6%不等，具体取决于政策。

您不能提取100%的现金价值，因为这样做会导致保单失效。

你必须小心你借了多少钱。您不能提取100%的现金价值，因为这样做会导致保单失效。过失是一个大问题，因为它创造了一个巨大的税单从克里斯阿克，一个定期寿险代理人，所谓的“幻影收入” 理想情况下，保险公司不会允许你借款超过现金价值的90%，并且会有适当的保障措施来防止你的保单被套牢。

普莱斯说：“消费者在选择购买永久性保险的保险公司时需要非常谨慎，因为如果保单因承担过多的现金价值而失效，那么积存多年的保险公司就可能欠税。”。 “一些保险公司比其他保险公司做得更好，他们制定的保单具有过度贷款保护，以防止投保人从保单中套取过多现金。另一些则不太好，当保单即将自毁时，不会预先警告投保人。”

正如Sabo进一步解释的那样，如果你不断地在保单上贷款并被收取贷款利息，你的贷款价值可能会和你的现金价值一样高，而这正是保单失效的时候。 然后，所有这些贷款一次都要纳税。他补充说，要确保这些贷款是真正的免税发放，这“非常棘手”。这项政策真正免税的唯一办法是，你将这项政策保留到去世，届时未偿还的贷款和利息将从死亡抚恤金中扣除。

出于这个原因，你想用7702保单作为退休工具，并不是为你的继承人提供死亡抚恤金的好办法。它的目的是允许你在活着的时候，以保单的现金价值借款。

好的7702政策的特点

阿克解释说，以这种方式使用7702人寿保险的问题在于，“一切都必须以正确的方式发生：股息必须以正确的方式支付，贷款必须以正确的方式进行结构，而且必须以正确的方式进行服务和说明。” 为政策提供良好的服务对政策的有效性至关重要。

他说，保险公司需要确保客户按期偿还贷款。保险公司还确保您不会为保单提供过多的资金，这将导致它成为MEC（如上所述），从而失去您正在寻求的税收优惠。这肯定与“702（j）计划”的目的背道而驰，即提供额外的免税退休收入来源。

一份好的7702保单也有所谓的“非直接确认”而不是“直接确认”。通过非直接确认，无论您是否从保单的现金价值中借款，您都将获得相同的股息。由于使用人寿保险作为退休收入的策略背后的全部目的是从现金价值中借钱，所以你不希望保单的股息在你接受保单贷款时减少。

你的现金增值免税怎么办？7702保单不仅在市场表现良好时给你一个回报率，而且在市场表现不佳时也不会赔钱。你的缺点是有限的，但你的优点也是有限的。一个好的政策将有一个相对较高的上行空间，这样你可以在牛市期间受益更多。但如果你的损失有限，那么你的收益也有限，这才有意义。

7702政策的弊端

即使你有一份好的7702保单，你仍然要支付这些佣金和费用，这是任何类型永久保险的最大缺点之一。”有预付费用，如销售负荷，每月费用和保险成本，以及各种费用，阻碍了现金价值的增长，“萨博说。

“如果你把钱投到401（k）计划中，那么你的钱就100%投到了401（k）计划中。基础投资可能会收取一些费用，但你的钱已经全部投入了。”相比之下，Sabo进一步解释说，“如果你把钱投入寿险保单，他们会从顶部扣除销售费用，每月收取管理费用，还有保险费。因此，如果你还没开始就倒退，怎么会有这么大的投资呢？”

假设你愿意支付这些费用。保险公司是否愿意将你的保险费中有多少用于支付这些费用？一个透明的公司，并为你提供诚实的数字，可能是一个公司，你真的想给你的溢价美元。

不过，你还能用保险公司的费用买些什么呢？在您的情况下，这些成本是否值得您获得7702的好处？这是一个只有在信托理财顾问的帮助下你才能理想地回答的问题，他除了建议之外什么都不想卖给你，法律要求他把你的最大利益放在自己的利益之上。如果你很富有，你也希望那个顾问是一个专门帮助高净值客户的人。

底线

702（j）计划只是受《美国法典》第7702节管辖的永久人寿保险单的营销术语。这些类型的保险单不是骗局，但它们只适用于一小部分人谁是富有的，并已用尽大部分其他用途为他们的多余现金。即便如此，这些政策也有各种各样的复杂性和缺陷，未来的投保人必须足够老练才能理解。

此外，对于大多数人来说，为了能够借回自己的钱而向保险公司支付佣金和费用是没有意义的，即使这些钱变得免税，也会有利息。

对大多数人来说，完全资助个人退休账户和雇主提供的退休账户是“依靠自己”的最佳方式。最受欢迎的退休计划是传统和罗斯个人退休账户。 对于那些愿意冒险购买高免赔额健康保险的人来说，HSA是另一个不错的选择。