资本充足率（CAR），也称为资本与风险加权资产比率，通过使用银行的资本和资产来衡量银行的财务实力。它被用来保护储户，促进世界各地金融体系的稳定和效率。

关键要点

• 资本充足率（CAR）是衡量一家银行有多少可用资本的指标，以银行风险加权信用敞口的百分比表示。
• 其目的是在面临破产风险之前，确定银行有足够的储备资本来处理一定数额的损失。
• 资本分为一级核心资本，如股本和已披露准备金，二级补充资本，作为银行法定准备金的一部分。
• 资本充足率高的银行被视为高于建议偿付能力所需的最低要求。
• 因此，银行的车越高，就越有可能承受金融低迷或其他不可预见的损失。

如何计算资本充足率

资本充足率的计算方法是将银行资本除以风险加权资产。用于计算资本充足率的资本分为两层。

一级资本

一级资本或核心资本由权益资本、普通股资本、无形资产和经审计的收入准备金组成，或由银行通过交易、投资和贷款等典型风险交易所储存的资金组成。一级资本用于吸收损失，并不要求银行停止经营。

二级资本

二级资本包括未经审计的留存收益、未经审计的准备金和一般损失准备金。该资本用于吸收公司清盘或清算时的损失。二级资本被认为不如一级资本安全。

这两个资本层级相加，再除以风险加权资产，计算出银行的资本充足率。风险加权资产的计算方法是：查看银行贷款，评估风险，然后分配权重。

一般来说，资本充足率高的银行被认为是安全的，有可能履行其财务义务。

资本与风险加权资产的最小比率

目前，资本与风险加权资产的最低比率在巴塞尔协议II下为8%，在巴塞尔协议III下为10.5%。高资本充足率高于巴塞尔协议II和巴塞尔协议III下的最低要求。

最低资本充足率对于确保银行在资不抵债并因此损失储户资金之前有足够的缓冲来吸收合理数额的损失至关重要。

高资本充足率示例

例如，假设ABC银行的一级资本为1000万美元，二级资本为500万美元。它的贷款已经加权计算为5000万美元。ABC银行的资本充足率为30%（$1000万+500万）/$5000万）。因此，我行资本充足率较高，被认为较为安全。因此，如果发生意外损失，ABC银行资不抵债的可能性较小。