作为一名顾问,你在寻找新的方法来让自己与众不同吗?慈善事业和慈善捐赠对许多客户来说都很重要,但对许多顾问来说并不是最重要的。帮助客户实现他们的慈善目标不仅是正确的做法,而且帮助他们以正确的方式做到这一点可以增加可观的财务价值。
当你和你的客户进行关于给予的谈话时,这里有一些要考虑的事情。
虽然有许多工具和技术可以纳入您客户的遗产计划,但许多客户关注的是如何在活着的时候做出贡献。
现金是最基本的捐赠,也是大多数客户所熟悉的。如你所知,现金捐赠需要向慈善机构或其他税务机构开出支票。
个人股票、共同基金、ETF或封闭式基金的增值股可赠送给合格机构。在直接联系该机构确认他们有能力接受此类礼物后,与您的客户合作,以便将股份从他们的账户转移到该机构的经纪账户。
这是一个伟大的解决方案,为客户提供高度赞赏,低基持有。您的客户将根据捐款时股份的市场价值获得慈善捐款的税收优惠。如果证券被直接**,它们也不会受到资本收益的影响。对于以极低成本持有多年的证券而言,这可能是一笔可观的金额。
客户也可以选择赠送非证券化资产。就房地产、私人持有企业的股票、艺术品或收藏品而言,赠与时的资产价值可以扣除,就像公开交易的证券一样。此外,与公开交易的证券一样,客户不必为这些资产的未实现增值额缴纳资本利得税。
但是,请注意,客户选择的慈善机构需要能够将这些类型的资产作为礼物。最好与您的客户联系组织,确认情况属实。
一般来说,您需要让第三方对捐赠的资产进行评估,以确定其价值。捐赠这类资产的一个优点是,这种技术可以提供高于市场上可能提供的流动性。
知道给予什么是第一步。第二,了解如何有效地传递一份具有最优惠税收影响的合格礼物。
直接捐赠也许是最常见的捐赠形式。当客户将现金、有价证券或其他资产直接赠予本组织时,本组织将收取现金,或从资产或有价证券的处置中获得的价值,并将这笔钱用于履行其使命。
捐赠者建议基金(DAF)是作为公共慈善机构设立的慈善基金。许多主要的保管人,如查尔斯施瓦布和富达,提供了一个版本的这些基金,接受捐赠者的礼物和投资的钱捐赠者的名义。根据基金的不同,捐赠者可以从基金提供的投资方案中进行选择,也可以按照顾问建议的方式进行投资。
捐赠者通常可以指定其捐赠的接受者:大多数慈善组织都有资格,只要他们符合国税局的要求。虽然没有现金捐赠那么直接,但DAFs允许捐赠者一次性捐赠几年的捐赠,在捐赠当年获得税收减免,但将其捐赠分散若干年。 接受组织从投资账户的任何增值中受益。这允许客户将扣除额“捆绑”到特定年份,以确保他们能够在税法修改之前逐项列出扣除额。在某些情况下,捐助者建议的基金也可以接受非流动资产,为捐助者提供流动资金来源。
退休账户不是慈善机构,但是有一种方法可以让那些被要求从个人退休账户或401(k)账户中分配收入的客户将所需最低分配额(rmd)的税收降到最低。可能感兴趣的客户会将其RMD的全部或部分指定给符合条件的慈善组织。
虽然他们不会收到捐赠金额的扣除额,但该金额从RMD的应税部分中扣除。这些分配的限额是每年10万美元。
与您的客户合作,以实现他们的慈善意图是一个至关重要的服务,作为整体规划和咨询服务,您提供的一部分。慈善计划除了为客户提供帮助他人的满足感外,还可以提供经济利益。
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