每股资产净值附属于共同基金,是确定投资者参与该基金所支付价格的方法。计算该价值需要取基金内所有证券的资产净值(NAV)除以投资者持有的流通股数量。每股净资产价值的计算确定了共同基金的市场价格,这些共同基金通过资本利得向投资者支付报酬,资本利得发生在共同基金内证券的价值上升时。然而,也有一些共同基金在公开市场上交易,其市场价格由投资者的行为决定。。
投资者选择共同基金来分散他们的投资组合,因为这些基金由多种证券组成,所有证券都集中在一个投资工具中。开放式共同基金从多个投资者那里获取资本,然后在其投资的证券价值上升时返还资本。这类基金不在市场上交易,因此其价格由每股资产净值决定。
计算共同基金每股资产净值的第一步是确定资产净值,即基金资产总值减去总负债。例如,假设一只基金在一个交易日结束时拥有价值10万美元(USD)的资产和2万美元的负债,这是计算资产净值的时候。该基金的资产净值为10万美元减去2万美元,即8万美元。
一旦达到这个数字,它将被除以基金已发行股份总数,以确定每股资产净值。如果上述例子中的基金有4000股由投资者持有,那么这个数字将被划分为80000美元的资产净值。这意味着该特定共同基金的市场价格为每股20美元,这是投资者参与该基金必须支付的价格。
确实存在一些在公开市场上交易的基金。这些基金被称为封闭式或交易所交易基金,与股票一样进行交易。投资者买卖股票,市场价格取决于供求关系。虽然计算出的每股资产净值仍然存在,但可能与市场价格不符。市场价格低于每股资产净值的交易所交易基金被称为溢价交易。
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