IRAと401kの比較

当初からIRAと401kは米国の税法の対象となる退職金制度であった。どちらも退職金制度ではありますが、それぞれ多少の違いがあります。ここでいうIRAとは、伝統的なIRAのことです。

伝統的なIRAと401kの大きな違いは、IRAや個人退職年金制度が従業員によって計画されるのに対し、401kは雇用主によって計画されることである。従業員は、59歳半から資金を引き出すことができます。401kの場合、その年齢までに資金を引き出すと、10％の税金を支払う義務がある。この点、IRAプランは違います。この制度は従業員自身が設定するため、同じ会社や企業に勤め続けても、59歳半になる前に資金を引き出し始めることができる。

401kは退職後の経済的保障という点で非常に有効な退職金制度であるため、**や雇用主は一時的な引き出しを勧めない。そのため、401kプランから早く引き出そうとする人は、重い税金のペナルティーを受けることになる。401k口座の一定の厳格な引き出しルールに従っていれば、401k口座からの早期引き出しに対する厳しい税金の支払いを回避することは可能です。IRAの場合、本人や扶養家族の医療費、子供の大学授業料、自宅のローン返済などのために資金を引き出す場合、ハードシップ・引き出しでも税金を支払わなければならない。

IRAも401kリタイヤメントプランも、低所得者層では税制上有利なプランであることに留意する必要があります。401kプランでは、確定した口座残高に対して借入を行うことができます。確定した口座残高の50％を上限に借入が可能です。融資の上限は5万ドル以内とします。もちろん、5年以内に返済しなければなりません。これに対し、IRAの制度では、既得の口座残高からの借り入れはできない。他の代替となるIRAローンを見つける必要があります。