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現金出納帳と通帳の大きな違いは、通帳が現金の取引記録を残すのに対し、通帳は銀行が口座保有者に提供し、預金の出入りを記録するものであることだ。
現金出納帳は、銀行証券や出金など、現金の出入りをすべて記録する財務ジャーナルであり、通帳は銀行から割り当てられ、支払いや出金の記録を作成するものである。現金出納帳は会社が保管し、通帳は銀行が押印する。現金出納帳は出納係が、通帳は銀行が保管する。現金出納帳では現金は通帳の借方、通帳では現金は通帳の貸方に置かれる。
現金出納帳では、現金は貸方から、通帳では借方から引き出される。通帳は取引のたびに銀行が承認するのに対し、キャッシュブックはレジ係が署名しない。現金出納帳は一定期間後に照合され、通帳は取引のたびに残高を確認する。
通帳の借方残高が銀行預金、貸方残高が銀行借越を示す。 通帳の借方残高が銀行借越を、貸方残高が銀行預金を示す。現金出納帳の根拠は任意であるが、通帳の作成は必要である。現金出納帳では、小切手は入金と同じ日に口座に計上されますが、通帳では、小切手は実現したときに初めて口座に計上されます。現金出納帳では、通帳を見て初めて分類や支払いが記入されるが、通帳では、まず現金出納帳に経費が計上される。
キャッシュブック | 通帳 |
現金取引の記録を残すことができる | 銀行から提供され、支出や引き出しの履歴を残すためのものです。 |
作成者 | |
単位 | 銀行 |
メンテナンス | |
レジスター | 銀行関係者 |
現金預金 | |
現金出納帳の借方 | 通帳クレジット |
準備する | |
オプション | 必須 |
小切手預け入れ記録 | |
預け入れ日 | 債務者から回収する場合 |
小切手発行記録 | |
発行日 | 債権者に支払われる場合 |
バランス | |
一定時間経過後 | 各トランザクションの後 |
現金出納帳は、すべての現金取引が記録される帳簿である。現金出納帳は、コマーシャル・ペーパーを使用したビジネスのすべての現金取引を記録するために使用されます。この資料は、会計帳簿をもとに協力的に作成されています。これは付録の本です。現金・預金および現金同等物残高の欄は、現金・預金勘定と同様に表示されています。
当初、現金は現金出納帳に記録され、その後、関連する記録口座に送られる。また、現金出納帳は、会計帳簿上の一時的な現金勘定です。現金出納帳をきちんと管理している会社は、現金出納帳を持つ必要がない。現金出納帳は定期的に管理され、不正を防ぐのに役立っています。現金出納帳のすべての取引は、左側が借方、右側が貸方で、両面表示になっている。すべての現金受領は負債として記録され、すべての現金支出は日付別に入金されます。
小切手の回収は実際の入金日に記録されますが、小切手が債権者に発行された場合は、正確な発行日に記録されます。片方は現金貸越、もう片方は銀行貸越です。現金出納帳はキャッシャーが管理しますが、現金出納帳の形成は任意です。現金出納帳の種類には、シンプルな現金出納帳、2列の現金出納帳、3列の現金出納帳があります。
通帳とは、銀行が口座保有者に発行する、入出金回数を記録するための帳簿のことです。通帳は、銀行がお客さまの口座の状況をお知らせするものです。通帳には、普通預金口座の銀行取引が記録されています。これは、銀行の帳簿上のお客様の口座の具体的な写しである。これは、会計年度全体の支払い、清算、銀行関税などをマークします。
最初に、銀行は顧客の口座の記録を帳簿に作成する。その後、通帳をコピーしてお客さまにお渡ししています。お客様と銀行との間の取引は、すべて銀行が通帳に記録します。通帳は銀行が書いたものですが、投資家の所有物であることに変わりはなく、お客様は銀行口座の記録を閲覧することができます。また、通帳には、すべての取引を記録するための借方または貸方があります。現金預け入れは貸方に、準備金の引き出しは借方に表示されます。
小切手は、借り手の口座から実際に資金を得た日に振り出すことを目的としており**、銀行が債権者に融資を返済する際に小切手が債権者に分配される。通帳の借方には当座貸越が、貸方には現金があることが表示されています。通帳を作成し、管理する必要があります。
銀行決済報告書は、現金出納帳と通帳を参考にアレンジし、2つの帳簿が同じ取引であるかどうかを確認します。また、現金出納帳と通帳で一致しない出所も記載されています。