キャッシュ・フローと当期純利益

キャッシュフローと当期純利益は、会計の世界でよく耳にする言葉です。よくキャッシュフローと収入を混同して、同じものだと思い込んでいる人がいます。しかし、実際には、これらの全く異なる概念は、資金調達の可否に関係しています。キャッシュフローとは、事業から出入りしている現金のことであり、利益とは、事業年度末に経営者が常に手元に残している資金のことである。経営者の関心は利益に集まりますが、日々の業務に必要な資金や資本財を生み出すための投資を確保するキャッシュフローは、実はビジネスの生命線です。キャッシュフローと当期純利益の違いを見てみましょう。

キャッシュフローと純利益は、企業の財務状況を反映する2つのパラメータであり、これは企業の財務諸表で明確に見ることができます。

キャッシュ・フロー

会社の会計を作成する人にとって、キャッシュフローとは、ある期間にビジネスが受け取るお金と使うお金の量である。クレジット売上をキャッシュフローと考えるのではなく、実際にはビジネスに使えるお金を回収しているのです。

当期純利益の伸び

一方、当期純利益は、収益からすべての費用とコストを差し引いた結果の損益です。当期純利益は、通常、財務諸表の一番下にあり、簡単に見つけることができます。

キャッシュフローと当期純利益の差 キャッシュフローと当期純利益の差は、キャッシュを生まない売上を売上高に加算することにより生じます。この結果、当期純利益は実際よりも高くなります。このお金はまだキャッシュフローとして利用できないため、使用することはできません。したがって、キャッシュフローは現金の流入と流出を意味し、収入はキャッシュフローからすべての支出を差し引いたものです。