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结转基础是确定资产从一个人转移到另一个人时的计税基础的方法。当一方将资产或财产作为礼物留给另一方时,通常使用结转基础。在这种情况下,基础通常与赠与人持有资产时保持相同,但基础可能会调整,以考虑已支付的任何赠与税。...
《未成年人统一转让法》(UTMA)允许未成年人在没有监护人或受托人的帮助下接受金钱、专利、版税、房地产和美术等礼物。UTMA账户允许送礼者或指定的保管人管理未成年人的账户,直到后者成年。UTMA还保护未成年人不受礼物的税务影响,最高可达规定的价值。...
受益权是从另一方持有的资产中获得利益的权利。受益权通常与信托有关。...
遗赠是一个金融术语,描述通过遗嘱或遗产计划的规定,将股票、债券、珠宝和现金等资产给予个人或组织的行为。遗赠可以给家庭成员、朋友、机构或慈善机构。当不动产通过遗嘱留下时,它被称为遗赠。...
信托受益人是为其设立信托的个人或群体。信托创设人或设保人指定受益人和受托人,受托人有受托责任按照信托协议中所述,为受益人的最大利益管理信托资产。...
受益人条款是人寿保险单或其他投资工具(如年金或个人退休账户(如IRA))中的一项规定,允许保单持有人将个人列为主要受益人和次要受益人。...
附录是遗嘱的任何形式的附录。遗嘱附则可以改变、变更、增加或减少遗嘱中的规定。他们可以用来保持遗嘱和遗嘱的最新和最新的。...
遗嘱认证法庭是司法系统的一个组成部分,主要处理遗嘱、遗产、监护权和监护权等事项,以及精神病患者对专门帮助他们的机构的承诺。例如,当遗嘱受到质疑时,遗嘱认证法院有责任对文件的真实性和签字人的精神稳定性作出裁决。法院还根据遗嘱中的指示或除非其他法律生效,决定谁获得死者资产的哪一部分。...
集体投资基金(CIF),也称为集体投资信托(CIT),是由银行或信托公司持有的一组集合账户。金融机构将个人和组织的资产进行分组,以形成一个更大、多样化的投资组合。集体投资基金有两种类型:...
私人基金会是一个慈善组织,虽然服务于一个好的事业,但可能不符合政府标准的公益性。私人基金会是一个非营利组织,通常是通过个人或企业的一个主要捐助创建的,其资金和项目由其自己的受托人或董事管理。因此,私人基金会不是通过定期捐赠来资助其正在进行的业务,而是通过投资其最初的捐赠来产生收入,通常每年将其大部分投资收入分配给所期望的慈善活动。...
混合信托基金根据联合投资管理策略组合资产。混合信托基金是由同一实体共同管理的一组资产。这些资金可以来自多种来源,如信托和退休计划。...
破产受托人是由美国司法部官员美国受托人任命的在破产程序中代表债务人财产的人。破产受托人根据《美国破产法》对债务人的各种要求进行评估并提出建议。...
特许信托和房地产规划师是由全球金融和管理学院(GAFM)提供的专业认证。...
主要受益人是指在遗嘱、信托、退休账户、人寿保险单或年金账户或信托持有人死亡时,最先领取福利的个人或组织。个人可以指定多个主要受益人,并规定如何分配分配。...
可撤销受益人没有从保险单或信托基金等实体获得赔偿的担保权利。保单持有人有权在无需受益人可撤销同意的情况下,更改接受付款的人、更改保单条款或终止保单。大多数人寿保险单都有这一特点。...