資本與風險加權資產比率（capital-to-risk-weighted assets ratio，又稱資本充足率）是投資者和分析師使用的最重要的財務比率之一。該比率透過衡量銀行可用資本佔風險加權信貸敞口的百分比來衡量銀行的金融穩定性。該比率的目的是幫助銀行保護存款人，促進金融健康。...
資本與風險加權資產比率（capital-to-risk-weighted assets ratio，又稱資本充足率）是投資者和分析師使用的最重要的財務比率之一。該比率透過衡量銀行可用資本佔風險加權信貸敞口的百分比來衡量銀行的金融穩定性。該比率的目的是幫助銀行保護存款人，促進金融健康。
銀行的資本與風險加權資產比率通常用百分比表示。根據巴塞爾協議III，目前資本與風險加權資產比率的最低要求是10.5%，包括保護緩衝。 有一個全球性的標準可以促進全球金融體系和銀行的穩定和效率。
資本與風險加權資產比率公式
計算銀行資本與風險加權資產比率的公式為：
資本與風險加權資產之比=（一級資本+二級資本/風險加權資產）
一級資本是銀行的核心資本；在不停止運營的情況下吸收損失所需的資本。它包括權益和披露的儲備金。二級資本是比一級資本更不安全的補充資本。它包括未披露準備金和次級債務。銀行的風險加權資產是指根據其風險程度加權的資產，用於確定為降低破產風險而必須持有的最低資本額。這些專案都可以在銀行的財務報表上找到。
資本與風險加權資產比率示例
假設ABC銀行的一級資本為1000萬美元，二級資本為500萬美元。它擁有4億美元的風險加權資產。由此得出的資本與風險加權資產比率為3.75%：
資本與風險加權資產之比=1000萬美元+500萬美元+4億美元×100%\text{Capital to risk weighted assets}=\frac{\$10\text{MM}+\$5\text{MM}}{\$400\text{MM}}乘以100\%Capital to risk weighted assets=$4億美元1千萬美元+5百萬美元×100%
由於ABC銀行的這一比率大大低於10.5%，它還沒有達到資本與風險加權資產之比的最低要求。與一級和二級資本相比，該行持有的風險加權資產過多。
另一方面，假設bank DEF的一級資本為1500萬美元，二級資本為1000萬美元，風險加權資產為7500萬美元。銀行DEF的資本與風險加權資產比率為33%：
資本與風險加權資產之比=1500萬美元+1000萬美元7500萬美元×100%\text{Capital to risk weighted assets}=\frac{\$15\text{MM}+\$10\text{MM}}{\$75\text{MM}}乘以100\%Capital to risk weighted assets=$7500萬$1500萬+1000萬美元×100%
因此，DEF銀行財務穩定，很可能能夠消化其損失。
底線
資本與風險加權資產比率將有助於確定一家銀行是否有足夠的資本在破產和存款資金流失之前承擔任何損失。對一家銀行來說，監控這一比率並遵守監管要求，以避免資不抵債，保護其客戶和整個經濟，這一點很重要。
