信託擁有的人壽保險（TOLI）是一種存在於信託中的人壽保險。TOLI是一種遺產規劃工具，主要供高凈值人士使用，他們依靠TOLI確保遺產資產在繼承人之間負責任地分配，減少遺產稅負債，並實現其慈善目標。...
什麼是信託人壽保險(trust-owned life insurance (toli))？
信託擁有的人壽保險（TOLI）是一種存在於信託中的人壽保險。TOLI是一種遺產規劃工具，主要供高凈值人士使用，他們依靠TOLI確保遺產資產在繼承人之間負責任地分配，減少遺產稅負債，並實現其慈善目標。
關鍵要點
- 信託擁有的人壽保險（TOLI）是一種在信託內的人壽保險。
- TOLI受到高凈值人士的青睞，他們利用這一工具進行房地產規劃。
- 將信託中的資產遺贈給受益人可以避免繁重的納稅義務。
- TOLI政策需要定期審查，以確保它們充分滿足信託機構的當前需求。如果不是這樣，產品應該換成優質產品。
瞭解信託擁有的人壽保險（toli）
定期審查信託公司擁有的保險單很重要，因為現有的保險單可能無法充分滿足信託公司當前的需要。較新的保險產品可能更具成本效益，同時提供更好的選擇和功能。然而，任**產品都需要仔細評估，因為隨著人們年齡的增長，保險單往往會變得更昂貴。
如果您預計您的遺產價值將超過免稅額，或者如果計算結果仍然不可預測，並且您希望覆蓋您的眾所周知的基礎，那麼建立一個不可撤銷的人壽保險信託（ILIT）並讓信託擁有您的人壽保險單可能是明智的。這將刪除你的財產保險收益完全，使他們可以保持收入和遺產稅免稅。
但將這些資產存放在信託中也有潛在的缺點。最明顯的是失控。在指定受託人執行信託指示的同時，設保人實際上放棄了人壽保險單的所有權。
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人壽保險
如果人壽保險單最初不是在信託中建立的，但後來轉移到信託中，那麼記住有三年的回顧期是非常重要的。如果您在這三年內死亡，保險金將被視為您遺產的一部分。
因此，這些資產將被徵收遺產稅。 這就是為什麼個人在60或70多歲時進行這種計劃通常是謹慎的，而不是等到他們長大很多。
信託壽險的優勢
當人壽保險單歸個人的ILIT所有時，根據授予人的指示，信託中的資產將流入受益人手中，而無需承擔繁重的聯邦遺產稅義務。這是因為所有人實際上是信託，這實際上忽略了從被保險人的財產收益。
贈予ILITs會降低遺產的價值，從而減少任何相關的稅收負擔。
此外，這種結構的一項規定使信託基金能夠靈活地向配偶任何一方的遺產提供貸款或從任何一方的遺產購買資產，以創造支付遺產稅和其他費用所需的流動資金。最後，ILITs允許有慈善意識的個人向他們的寵物慈善事業捐贈資金，同時透過提供死亡撫卹金來代替慈善禮物的價值，為他們所愛的人保護遺產。
