自1978年成立以來，401（k）計劃已經發展成為美國最受僱主資助的退休計劃。數以百萬計的工人依靠他們在這些計劃中投入的資金來維持他們的退休生活，許多僱主將401（k）計劃視為工作的一項關鍵福利。很少有其他計劃能與401（k）計劃的相對靈活性相媲美。

關鍵要點

• 401（k）是一個合格的退休計劃，這意味著它有資格享受特殊的稅收優惠。
• 你可以把你的一部分薪水投資到一年的限額。
• 您的僱主可能會或可能不會匹配您的部分供款。
• 這筆錢將用於你的退休投資，通常用於你選擇的各種共同基金。
• 在你59歲之前，你通常不能在沒有稅務處罰的情況下提取任何一筆錢½.

什麼是401（k）計劃(a 401(k) plan)？

401（k）計劃是一種退休儲蓄賬戶，允許僱員將工資的一部分轉用於長期投資。僱主可以將僱員的供款分攤到一定的限額。

401（k）從技術上講是一個“合格的”退休計劃，這意味著它有資格根據美國國稅局的指導方針享受特別稅收優惠。合格的計劃有兩種版本。它們可以是固定繳款或固定福利，如養老金計劃。401（k）計劃是一項固定繳款計劃。

這意味著賬戶中的可用餘額取決於對計劃的捐款和投資業績。僱員必須為此作出貢獻。僱主可以選擇是否匹配該供款的一部分。傳統的401（k）計劃中的投資收益在僱員提取之前不徵稅，通常是在退休後。退休後，賬戶餘額完全掌握在員工手中。

超過1億美國人享受固定繳款計劃，比如401（k）或類似計劃，近一半的美國私營部門員工享受固定繳款計劃。根據Vanguard公司2019年的一份報告，這些計劃中有近一半立即被授予僱主對等供款的參與者。

羅斯401（k）變奏曲

雖然並非所有僱主都提供，但Roth 401（k）是一個越來越受歡迎的選擇。此版本的計劃要求員工立即繳納供款所得稅。然而，退休後，這些錢可以提取，而不必再為供款或投資收益繳稅。

僱主的供款只能進入傳統的401（k）賬戶，而不是Roth賬戶。

401（k）供款限額

無論是傳統的401（k）計劃還是羅斯的401（k）計劃，僱員在2021年的最高工資為19500美元（與2020年持平）。在2021年（與2020年相同），50歲及以上的員工可以額外補繳6500美元。

2021年，僱主和僱員的最高共同出資額為58000美元（高於2020年的57000美元），50歲及以上的人的最高共同出資額為64500美元（高於2020年的63500美元）。

對高收入者的限制

對大多數人來說，401（k）計劃的繳費限額很高，足以允許適當的收入遞延。2021年，高薪員工在計算最高可能的供款時，只能使用前29萬美元的收入。

僱主還可以為這些僱員提供不符合條件的計劃，如遞延薪酬或高管獎金計劃。

401（k）投資選擇權

提供401（k）計劃的公司通常為員工提供多種投資選擇。期權通常由金融服務諮詢集團（如Vanguard group或Fidelity Investments）管理。

員工可以選擇一個或多個基金進行投資。大多數選擇是共同基金，它們可能包括指數基金、大盤股和小盤股基金、外國基金、房地產基金和債券基金。它們通常包括激進增長型基金和保守收益型基金。

取款規則

401（k）計劃的分配規則不同於適用於個人退休賬戶（ira）的分配規則。在任何一種情況下，提前從任何一種計劃中撤出資產都意味著應繳納所得稅，除少數例外，59歲以下的人將被處以10%的罰款½.

然而，雖然個人退休賬戶的撤銷不需要理由，但必須滿足觸發事件才能從401（k）計劃中獲得支付。

以下是常見的觸發事件：

• 僱員退休或離職。
• 員工死亡或殘疾。
• 員工年滿59歲½.
• 員工經歷了計劃規定的特定困難。
• 計劃終止了。

退休後規則

美國國稅局要求401（k）賬戶所有人在72歲時開始其所謂的最低分配額（RMDs），除非僱主仍然僱用此人。這與其他型別的退休賬戶不同。例如，即使你被**，你也必須從傳統的個人退休賬戶中提取RMD。

從401（k）計劃中提取的錢通常作為普通收入徵稅。

在透過

滾動更新選項

許多退休人員將401（k）計劃的餘額轉移到傳統的個人退休賬戶或羅斯個人退休賬戶。這種展期使他們能夠擺脫401（k）賬戶中經常出現的有限投資選擇。

如果你決定做一個滾動更新，確保你做得對。直接轉存時，資金直接從舊賬戶轉到新賬戶，不涉及稅收問題。在間接轉期中，首先將資金髮送給您，您將欠下該納稅年度餘額的全部所得稅。

如果你的401（k）計劃中有僱主的股票，你有資格利用凈未實現增值（NUA）規則，並對收益進行資本利得處理。這將大大降低你的稅單。

為避免罰款和稅款，必須在從原始賬戶提取資金後60天內進行展期。

401（k）計劃貸款

如果你的僱主允許，你可以從401（k）計劃中獲得貸款。如果允許這一選擇，最高可借入50%的既得餘額，上限為50000美元。借款人必須在五年內償還貸款。一次購房允許更長的還款期。

《關懷法案》在2020年將401（k）的貸款金額翻了一番，達到10萬美元，但前提是你受到了COVID-19流感的影響，並且你的計劃允許貸款。

在大多數情況下，支付的利息將低於支付銀行或消費貸款實際利息的成本，你將支付給自己。但請註意，任何未付餘額將被視為分配，並相應徵稅和處罰。