對符合條件的退休計劃（如傳統的401（k）計劃）的供款是在稅前基礎上進行的，這將從你的應稅收入中扣除這些供款，從而減少你一年要繳納的稅款。

你能為這樣一個計劃免稅貢獻多少錢是有限制的。對於2020年和2021年，每年的限額是19500美元。那些50歲或以上的人幾乎總是可以得到98%的計劃的允許-每年額外的補繳6500美元。 你甚至可以在49歲的時候補習，前提是你將在日曆年結束前滿50歲。

關鍵要點

• 傳統的401（k）計劃或其他符合條件的退休計劃的供款是用稅前美元支付的，因此可以從你的應稅收入中扣除。
• 在2020年和2021年，你可以為這樣一個計劃每年提供高達19500美元的資金。
• 大多數計劃都允許在捐款當年年底前為50歲或50歲以上的人提供額外的6500美元的年度補繳捐款。
• 你必須為最終從計劃中提取的資金繳納所得稅，但退休時的稅率通常低於工作年限。

401（k）供款如何減稅

由於計劃供款會減少您的應納稅所得額，因此您當年的稅款應根據您的稅率等級，按供款金額乘以您的邊際稅率進行扣減。

你的收入越高，因此你的稅率等級越高，為一項計劃作出貢獻所節省的稅款就越多。以一個年收入20.8萬美元的單身人士為例，他每年還為一項計劃捐款5000美元。他們的收入使他們在2020年處於35%的稅率等級。

因此，他們從捐款中節省的稅款是5000美元乘以35%，即1750美元。同樣的5000美元捐款，為我們的高收入者節省的稅款比我們前面提到的每年55000美元的高收入者多650美元。

但是，請註意，如果您選擇Roth 401（k）方案，如果您的僱主提供該方案，您的供款不會減少您的應稅收入。相反，你的捐款是用稅後收入。然而，在退休時，當您提取您的供款時，您將不欠這些分配的稅款。

401（k）的分配

當然，你不會永遠逃避繳納401（k）供款的稅款，除非你將其從計劃中撤回。當您這樣做時，您必須按照您當時適用的稅率支付取款或“分配”的所得稅。如果你在59歲以下提取資金½, 你很可能也要支付金額10%的提前取款罰款。

然而，你退休後從計劃中提取資金的錢可能會比你繳費時少。那是因為那時你的收入（和稅率）可能比你的工作年限有所下降。

例如，假設我們的高收入者退休了，開始從他們的計劃中每年提取5000美元，以補充他們每年從社會保障和其他退休收入來源獲得的75000美元。如果他們的年收入為8萬美元，那麼他們將處於25%的稅率範圍內，並將為這些計劃的撤銷支付1250美元。如果他們沒有向該計劃繳納最初的5000美元，而是將這筆錢用於其他用途，那麼他們本應繳納的1750美元的稅款將減少500美元(在這種情況下，他們也不會在接下來的幾年裡享受這500美元的使用，包括可能為了更大的收益而投資。）

符合條件的退休計劃不僅要求對提取款項，而且要求對賬戶的原始供款進行這種稅務處理。捐款在捐款和分配之間的年份可能獲得的任何投資收入也可以提取，並對其適用相同的所得稅。

這有助於使你對退休賬戶的貢獻最大化，這是一種比把錢投到普通經紀賬戶更好的投資策略。這是因為不用為你的賬戶供款繳稅可以讓你在退休前的幾年有更多的資金為你工作。

舉個例子，一個25%稅率的人在退休前有20年的時間，他要麼每月向401（k）計劃繳納400美元的稅前收入，要麼將同樣數額的收入轉入經紀賬戶。在對400美元的收入繳納25%的稅後，後一種選擇只能產生每月300美元的供款。每月從401（k）計劃中多出100美元，不僅增加了供款，而且還進一步擴大了儲蓄規模，因為它有一個更大的餘額，收入可以在幾十年內複利。

從長遠來看，兩種情況之間的差異可能達到數萬。