儘管羅斯401（k）賬戶的資金來源於稅後資金，但如果你不知道取款規則是如何運作的，那麼它也不能免受稅收和潛在的懲罰。瞭解這些要求將使你不至於失去一部分退休儲蓄。這些稅收和罰款是避免在緊急情況下提款的另一個原因。下麵是它的工作原理

關鍵要點

• 如果帳戶所有者至少59歲，則Roth 401（k）中的供款和收入可以在不繳納稅款和罰款的情況下提取½ 並持有他們的Roth 401（k）賬戶至少五年。
• 如果賬戶所有人殘疾或在賬戶所有人死亡後由受益人取款，也可以不受處罰。
• 轉帳到羅斯個人退休賬戶允許賬戶持有人避免對羅斯401（k）收入徵稅。
• 從roth401（k）貸款，如果允許的話，可以讓賬戶所有者避免稅收和罰款，前提是要遵守還錢的規則。

羅斯401（k）s：基礎

Roth 401（k）包括傳統401（k）和Roth IRA特徵的組合。雖然並非所有有僱主資助的退休計劃的公司都提供Roth 401（k），但它們正變得越來越受歡迎。

與傳統的401（k）不同的是，繳費是用稅後的美元支付的，不可扣除，但退休時你不需要為取款繳稅。 在2020年和2021年，您每年最多可供款19500美元，如果您年齡在50歲或以上，則可供款26000美元。

roth 401（k）提款規則

若要從Roth 401（k）賬戶中進行“合格”提款，退休儲戶必須至少在前五年向該賬戶供款，並且至少59歲½ 歲。此外，如果賬戶持有人殘疾或賬戶所有人死亡，則可以提取資金，在這種情況下，資金將流向賬戶受益人。

Roth 401（k）賬戶的條款還規定，要求的最低分配（RMD）必須從72歲開始，分配年齡是70歲½ 如果你在2020年1月1日達到這個年齡，如果你70歲還在工作½, 你不必從你目前工作的僱主賬戶中扣除風險管理費。但是，如果你擁有**公司5%或更大的股份，無論你的就業狀況如何，分配必須從72歲開始。

對59歲以下兒童的處罰½ 從傳統的或Roth的IRAs或401（k）s中提取資金的人從2021年1月1日開始重新生效。2020年3月27日，特朗普總統簽署了一項2萬億美元的冠狀病毒緊急**法案，暫停了這些處罰，但只適用於2020年。

與Roth 401（k）s不同，Roth IRA不受所需最低分配的約束。由於羅斯計劃的供款是用稅後美元支付的，因此您不需要為合格的分配支付所得稅，儘管您在報稅時仍需向美國國稅局申報1099-R表格。

2020年3月27日，特朗普總統簽署了一項價值2萬億美元的冠狀病毒**法案，即冠狀病毒援助、救濟和經濟安全（CARES）法案。僅在2020年，它就允許從傳統或Roth 401（k）中提取高達10萬美元的資金，而對59歲以下的人不必支付10%的罰款½.

無條件提款稅

如果從不符合上述標準的Roth 401（k）賬戶提款，則視為提前提款或“不合格” 您可以從Roth 401（k）中提取供款，而無需支付罰款（或稅款，因為Roth供款是用稅後美元進行的）。但是，如果提款不符合條件，您將為您提取的任何收入繳稅，並可能受到10%的提前提款罰款。

提前提款按非稅供款和收入的比例分配。要計算可歸屬於收益的提款部分，只需將提款金額乘以賬戶總收益與賬戶餘額的比率即可。如果你的賬戶餘額是10000美元，由9000美元的捐款和1000美元的收益組成，那麼你的收益率是0.10（$1000/$10000）。

在這種情況下，4000美元的取款將包括400美元的應納稅所得額，這將需要包括在向美國國稅局報告的年度總收入中。

roth 401（k）中的滾動資金

如果您的取款是為了展期付款，您還可以避免對您的收入徵稅。如果這些資金只是透過直接轉存的方式轉移到另一個退休計劃或配偶的計劃中，就不會產生額外的稅收。如果展期不是直接的，這意味著資金分配給賬戶持有人，而不是從一個機構到另一個機構，資金必須在60天記憶體入另一個Roth 401（k）或Roth IRA賬戶，以避免徵稅。

此外，當你做一個間接展期，分配部分歸因於捐款不能轉移到另一個羅斯401（k），根據國稅局，但它可以轉移到羅斯個人退休帳戶。分配的收益部分可以存入任何一種賬戶。

從roth 401（k）貸款

雖然在59歲前從你的Roth 401（k）中提取免稅的錢是不免稅的½, 從你的賬戶中貸款是一種既能滿足當前需要又不會減少你退休儲蓄的方法。許多401（k）計劃，Roth或傳統的，允許賬戶持有人貸款10000美元或賬戶餘額的50%，以較大者為準，但貸款不能超過50000美元。

貸款必須在五年內償還，一般等額支付至少每季度一次。 好處是你從自己身上借錢，所有的付款和利息都直接回到你的退休賬戶。但是，如果未能按規定償還貸款，則可能被視為應納稅分配。

底線

當家庭賬單開始堆積或意外開支出現時，在短期內，達到退休儲蓄似乎很有吸引力。像Roth和傳統IRAs和401（k）計劃這樣的退休賬戶並非為方便訪問而設計的。

如果你在不知道規則的情況下突擊檢查你的退休基金，你可能會因為罰款和納稅而損失一部分儲蓄。一個Roth 401（k）賬戶並不能避免這些問題，儘管有稅後資金。

顧問洞察

Scott Bishop，註冊會計師，PFS，首席財務官® STA Wealth Management, LLC, Houston, Texas

假設你不再為公司工作，你的賬戶對賬單應該說明你是否完成了五年，如果沒有，你可以向計劃管理員瞭解。Roth 401（k）計劃的第一年是2006年，如果您的第一筆供款是在2014年之前，那麼您的計劃現在是完全符合條件的免稅分配。

如果你仍然有工作，有資格退出，最好把它轉為羅斯個人退休帳戶。如果您的交易在應稅賬戶中產生收益，您將每年對收益欠稅，但如果您在Roth IRA中交易，所有收益都將被遞延納稅，直到您擁有Roth IRA五年。

即使您現在沒有Roth IRA，合格Roth 401（k）的展期將被視為常規Roth IRA供款。