是的，您可以透過向個人退休賬戶（IRA）繳費來降低應納稅所得額和稅單。但這首先取決於你的愛爾蘭共和軍型別。 繼續閱讀，瞭解如何透過開立個人退休賬戶來減少應納稅所得額。

關鍵要點

• 對傳統個人退休賬戶的供款可以使您當年的調整後總收入（AGI）減少1美元對1美元的數額。
• 如果你有一個傳統的個人退休退休制度，你的收入和任何你擁有的工作退休計劃可能會限制你的AGI可以減少的數額。
• 對羅斯個人退休賬戶的供款不會降低你的調整後總收入。

傳統愛爾蘭共和軍

如果你為傳統的個人退休賬戶捐款，答案肯定是肯定的。也就是說，除非你的收入和退休計劃使你沒有資格扣除這些供款。

存入傳統個人退休賬戶的資金會以美元對美元的方式減少您在該納稅年度的調整後總收入（AGI），前提是它在年度供款限額內（見下文）。 因此，一個合格的貢獻，比如說，2000美元可以減少你的AGI的2000美元，給你一個免稅的那一年。此舉被稱為稅前捐款。

羅斯愛爾蘭共和軍

對Roth個人退休賬戶的供款不會減少您在納稅年度的AGI。羅斯的捐款是由稅後美元，這意味著沒有在您的存款時扣除。然而，當這些錢從賬戶中取出時（大概是在你退休之後），就不需要繳納所得稅了。

但是，你從你的傳統愛爾蘭共和軍的分配稅在你採取他們的一年。這些是您提取的金額，計為應納稅所得額。因此，他們可能會大大提高你所欠的稅款。

當然，您的資金在這兩種ira賬戶中都免稅。

個人退休賬戶供款限額

美國國稅局（IRS）對你每年可以投資於個人退休賬戶的金額進行了限制，無論你選擇走羅斯還是傳統的個人退休賬戶。2021年，供款人的個人退休賬戶限額為6000美元，50歲及以上的納稅人可獲得1000美元的補繳。 供款最高限額集體適用於您的所有個人退休賬戶，這意味著它們不是每個賬戶。

如果你向個人退休賬戶繳納的金額超過允許的年度金額，美國國稅局將對你進行處罰。

傳統ira限額

美國國稅局允許對傳統個人退休賬戶的供款進行扣除，但如果您（或您的配偶，如果您共同申報）在工作中受到退休計劃的保障，扣除額可能會減少或逐步取消。

對於2021納稅年度，工作場所計劃覆蓋的單個申報人，如果其AGI低於66000加元，則可以全額扣除，如果其AGI在66000加元至76000加元之間，則可以部分扣除。超過該金額時，扣除額將被取消。

一對已婚夫婦，如果他們的退休收入低於每年105000美元，IRA供款配偶被納入工作場所退休計劃，可以全額扣除；如果AGI在105000美元到125000美元之間，可以部分扣除；如果他們的AGI高於這一數額，則不扣除。如果另一方有工作場所計劃，則逐步淘汰適用於19.8萬美元至20.8萬美元的共同收入。

roth ira限制

你參與工作計劃並不影響你的Roth IRA貢獻。另一方面，你的收入確實如此。具體來說，你的調整後總收入（MAGI）決定你是否可以為Roth個人退休賬戶供款，以及你可以供款多少。

在他們的MAGI達到12.5萬美元之前，單身納稅人是很好的選擇。如果MAGI在12.5萬美元到14萬美元之間，他們將面臨一個逐步減少他們可以貢獻的金額的問題。對於聯合申報者，逐步淘汰適用於19.6萬美元到20.6萬美元之間的收入。超過這些外部限制，你根本無法為羅斯個人退休賬戶提供資金。

修改後的調整後總收入（MAGI）是您的AGI，其中包括傳統的個人退休賬戶供款、債券和學生貸款利息、自營職業稅和外國收入。

如何減少你的魔法

這裡有一些方法可以減少你的收入，這樣你就可以為羅斯個人退休賬戶供款。

在工作中貢獻

您為工作場所退休計劃（如401（k）、403（b）、457退休計劃或節儉儲蓄計劃）繳納的稅前供款將從您的應納稅所得額中扣除。 參加401（k）、403（b）、大多數457退休計劃和聯邦**儲蓄計劃的僱員在2020年和2021年的繳費限額為19500美元。參加這些計劃的50歲及以上僱員的補繳繳費限額為6500美元。

參與hsa

如果您的健康保險單的免賠額至少為1400美元（單身）或2800美元（家庭），您可能有資格向健康儲蓄賬戶（HSA）繳納稅前供款。

新的美國國稅局對HSAs的限額增加了50美元的個人保險和100美元的家庭保險，使他們分別達到3600美元和7200美元。 你HSA裡的錢不會在年底到期。即使你換了僱主或健康保險單，它也是你的。

向fsa捐款

HSA的一個變體叫做彈性支出賬戶（FSA），一些僱主提供這種賬戶。2021年的供款限額與2020年相同，最高為2750美元的醫療FSA或有限用途FSA。

通常，秋季會有一個開放的報名期，在此期間你必須報名。 通常情況下，你不能在同一年同時向FSA和HSA供款，儘管有一些例外。

為受扶養人服務

如果你為兒童保育或**日託支付費用，你可以向一個受扶養人靈活支出賬戶提供高達5000美元的稅前收入。和普通的FSA一樣，這一項通常要求你在開放註冊期間註冊，除非你有一個符合條件的活動（比如孩子的出生）。

降低你的收入

在附表C中申請的自營職業收入是另一個你可以找到降低MAGI的扣除額的領域。 除了正常的業務相關扣除外，還可以考慮向簡化的員工養老金（SEP）、個人401（k）或其他免稅退休計劃（如適用）繳費。 當你這麼做的時候，檢查一下非商業性的扣除額。

索賠資本損失

如果你的資本損失超過了資本收益，你可以申請高達3000美元的普通收入。這種策略經常被忽視，被認為是減少MAGI的一種方法。聲稱資本損失是複雜的，國稅局有規則，你必須遵守。 諮詢您的稅務顧問，以確保您遵守。

底線

個人退休帳戶是一個偉大的方式來減少你的納稅義務。但請記住，你可以擁有哪些賬戶以及貢獻多少都有限制。你也可以考慮其他方法來減少你的應稅收入，包括HSAs和FSAs。當有疑問時，一定要向金融專業人士核實，以避免犯任何錯誤。