什麼是irs表格5498:ira供款資訊(irs form 5498: ira contribution information)？

如果您有某種型別的個人退休賬戶（IRA），作為託管人或受託人的金融機構必須每年向您和IRS提供一份特定的表格。這份表格名為IRS表格5498:IRA供款資訊，類似於報告工資的表格W-2，儘管存在差異。它包含有關個人退休賬戶供款、展期、Roth個人退休賬戶轉換和所需最低分配（RMD）的資訊。

關鍵要點

• 表格5498向IRS報告IRA供款、展期、Roth IRA轉換和所需最低分配（RMD）。
• 你的個人退休賬戶受託人或託管人負責將5498表郵寄給國稅局，並附上一份副本給你。
• 你不必對錶單本身做任何事情。把它和你的稅務記錄放在一起。

誰可以提交5498表格：愛爾蘭共和軍捐款資訊？

表格5498列出了在表格納稅年度向IRA繳納的稅款（如果沒有繳納稅款，則沒有條目）。報告適用於傳統ira、Roth ira、SEP ira、簡單ira和視同ira。視同IRA是作為傳統IRA或Roth IRA設立的僱員供款計劃，附加在僱主的合格退休計劃上。

愛爾蘭共和軍託管人或託管人向國稅局和納稅人傳送5498表格。它必須在捐款所涉年份的下一年6月1日前寄出。納稅人在報稅時不必附上表格的副本，但應將其與納稅記錄一起儲存。

表格5498的所有副本可在國稅局網站上查閱。

如何閱讀5498表格：個人退休賬戶供款資訊

表格5498包括有關受託人的資訊（姓名、地址和聯邦識別號），並包括作為個人退休賬戶所有人的參與者的相同型別的資訊。IRA的型別由表格方框7中的複選標記表示。

所有型別的個人退休賬戶在本年度的所有個人退休賬戶供款都加在一起，總金額在方框1中輸入。然後，一些型別的供款被具體地分出來：方框10用於Roth個人退休賬戶，方框8用於SEP個人退休賬戶，方框9用於簡單個人退休賬戶。 視同ira被視為常規ira，可以是傳統ira或Roth ira。

方框2報告了展期繳款。 IRA在12個月內只允許展期一次，但展期金額沒有上限。

申報扣除額大於5498表中申報金額的納稅人很可能會收到IRS關於差異的信函。這封信將要求額外的稅款，利息，以及任何因扣除額超過表格上報告的金額而導致的稅款少付的罰款。

表格5498不適用

填寫5498表格時的特別註意事項：個人退休賬戶供款資訊

roth ira轉換和再特徵化

方框3報告了Roth IRA的轉換情況。 轉換成這類個人退休賬戶的金額並不限制每年可供個人退休賬戶使用的金額，包括羅斯個人退休賬戶。

從2018年1月1日起，你不能再重新描述轉換為羅斯個人退休賬戶的特徵。但是，您可以將對一種個人退休賬戶（Roth或傳統）的供款重新定性為對另一種個人退休賬戶的供款。要做到這一點，只需指示持有您個人退休賬戶的機構的受託人將您的供款金額和收益轉移到不同型別的個人退休賬戶，無論是同一受託人還是不同的受託人。 重新確定特徵的捐款記入表格5498方框4

提取和分發資訊

72歲及以上（或70歲）的人½ 如果在2019年12月31日之前，必須每年從賬戶中提取所需的最低分配額（RMD）。 繼承個人退休賬戶的未亡配偶和未成年子女也必須如此，他們選擇不將個人退休賬戶轉入自己的賬戶，或按五年計劃提取資金。

本年度的RMD基於賬戶持有人的年齡和上一年12月31日賬戶的公平市價。例如，該賬戶在2019年12月31日的價值決定了2020年的風險管理日。該金額在表格5498的方框5中報告。

表格說明（透過方框11）您收到表格的年份是否需要RMD例如，2019年表格說明2020年是否需要RMD。表格5498還根據受託人的某些計算（方框12b）和RMD日期（方框12a）報告了應採取的RMD金額。

為方便RMDs，表格必須在1月31日（或最近的營業日）前提交，顯示截至前一個12月31日的賬戶價值。例如，顯示截至2020年12月31日的賬戶價值的表格必須在2021年2月1日（1月31日是星期日）前提交。

其他相關表格

如果您的個人退休賬戶分配金額超過10美元，您將收到一份表格1099-R：養老金、年金、退休或利潤分享計劃、個人退休賬戶、保險合同等的分配。此表格中的資訊有助於您報告分配情況以及其中哪些部分應納稅。