在理財產品家族中，羅斯個人退休賬戶（IRA）有時看起來像傳統退休賬戶的酷弟弟。事實上，1997年首次推出的Roth版本提供了許多標準兄弟公司所缺乏的吸引人的特性：沒有規定的最低分配（RMDs），加上退休前無需罰款就可以取款的靈活性。

在你生命中的某個時刻，羅斯確實是有意義的。然而，在其他國家，傳統版本的個人退休賬戶或401（k）也有很強的吸引力。通常，在這兩者之間做出選擇取決於你現在賺了多少錢，以及一旦你停止工作，你希望賺多少錢。

關鍵要點

• 如果你對退休後的收入比現在高有信心，那麼羅斯個人退休賬戶（Roth IRA）或401（k）最有意義。
• 如果你預計退休後的收入（和稅率）會比現在低，那麼傳統賬戶可能是更好的選擇。
• 傳統的賬戶允許你現在將更少的收入投入到賬戶的最大貢獻上，給你更多的可用現金。

不同的賬戶，不同的稅收待遇

下麵是關於退休賬戶的主要型別的快速複習。兩者都為那些為退休而存錢的人提供了明顯的稅收優惠。但是，每種方法的工作原理都有點不同。

在傳統的個人退休賬戶（IRA）或401（k）中，你用稅前美元進行投資，在退休時取錢時繳納所得稅。然後你要為最初的投資和他們所賺的錢繳稅。羅斯則恰恰相反。你把已經按你的正常稅率繳稅的錢投資，然後在退休後隨時提取，只要你有至少五年的賬戶，就可以免稅。

Roth的另一個好處是，你可以隨時提取你的出資額（而不是你的收入），甚至在你退休前免稅和免罰款。

在ROT和傳統之間進行選擇時，關鍵問題是一旦您開始使用賬戶資金，您的所得稅稅率是否會高於或低於當前。沒有水晶球的好處，那是不可能確定的；基本上，你必須做出一個有教育的猜測。

例如，國會可以在其間幾年對稅法進行修改。還有一個時間因素。如果你在晚年開了Roth，你需要確保你能擁有它五年，然後再開始分配，以獲得稅收優惠。

羅斯的案子

對於那些還沒有意識到自己收入潛力的年輕員工來說，羅斯的賬戶有著明顯的優勢。這是因為當你第一次進入職場時，很有可能你的實際稅率，以百分比表示，將處於低個位數。你的薪水可能會隨著時間的推移而增加，從而帶來更高的收入，退休後很可能會有更高的稅率等級。因此，有一個誘因，以預先載入您的稅收負擔。

猶他州法明頓海角財務規劃公司的財務顧問Brock Williamson說：“我們建議年輕員工和Roth一起工作，因為時間對他們有利。”增長和複利是投資的美麗真理之一，尤其是在羅斯時代增長和複利免稅的情況下。”

另一個原因是，如果你還年輕，你的收入還有幾十年的時間來複利，而有了羅斯，退休時提取這些錢時，你將欠所有這些錢零稅。有了傳統的愛爾蘭共和軍，你就要為這些收入繳稅。

另一方面，如果你選擇傳統的個人退休賬戶或401（k），你必須將較少的收入轉用於退休，以便每月向賬戶繳納相同的供款，因為Roth基本上要求你同時繳納供款和為該收入繳納的稅款。至少在短期內，這對傳統賬戶來說是個利好。

但現在讓我們再仔細看看。假設你在傳統的退休賬戶上繳了最多的錢，然後你選擇把你存下來的全部或部分稅款投資到一個定期（非退休）投資賬戶上，並將其與投資於Roth進行比較。這些非退休投資將不僅使用稅後美元，而且一旦你按資本收益率兌現，你還將對他們的收益徵稅。

由於這些差異，從長遠來看，你可能會比你把你能負擔得起的全部投資放在羅斯賬戶上的時候交更多的稅。

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什麼時候不開羅斯個人退休賬戶

因為稅收放棄了羅斯

如果你正好處於收入高峰，那麼為羅斯貢獻的稅收論據很容易顛倒。如果你現在處在更高的稅級，你退休時的稅率可能會下降。在這種情況下，你最好推遲繳納傳統退休賬戶所受的稅收。

對於最富有的投資者來說，由於美國國稅局對羅斯賬戶的收入限制，這一決定可能無論如何都沒有實際意義。2021年，如果個人年收入在14萬美元或以上，或結婚並提交聯合申報表，則個人不能向Roth供款。

在較低收入的情況下，捐款也會減少，儘管沒有消除。階段性淘汰開始時，單身申請者為125000美元，夫妻雙方共同申請的階段性終止為198000美元。 雖然有一些策略可以合法規避這些規則，但稅率較高的人可能沒有強制理由這樣做。

如果你的收入相對較低，傳統的個人退休賬戶或401（k）可以讓你得到更多的計劃供款作為儲蓄者的稅收抵免，而不是你用羅斯儲蓄。

相比之下，你不會因為向傳統的個人退休賬戶供款而被取消資格。但是，如果您符合公司高薪員工的資格，您的供款上限可以低於最高限額。

使用傳統帳戶降低agi

傳統的個人退休賬戶或401（k）可以導致較低的調整後總收入（AGI），因為您的稅前供款會從該數字中扣除，而Roth的稅後供款則不會。如果你有一個相對溫和的收入，較低的AGI可以幫助你最大限度地從儲蓄的稅收抵免，這是提供給符合條件的納稅人誰貢獻了僱主贊助的退休計劃或傳統的或羅斯個人退休帳戶。

根據該計劃，抵稅的供款百分比取決於您的AGI。由於信貸的目的是鼓勵低收入工人為他們的退休計劃作出更多貢獻，AGI越低，你得到的信貸比例就越高。2021年，AGI在66000美元以上的聯合申報人將不會獲得任何信貸，但AGI較低的聯合申報人將獲得20%至50%的供款。

因此，稅前退休供款可以透過降低AGI來促進信貸。如果你的AGI剛好高於一個臨界值，那麼降低這個值會特別有用，如果達到這個臨界值，你會得到更大的回報。

跳槽以增加直接收入

另一個原因是對沖羅斯，它涉及到現在的收入與未來潛在的稅收節省。在短期內，一個羅斯可以從你手中拿走更多的收入，因為你被迫用稅後的美元來支付。相比之下，使用傳統的個人退休賬戶或401（k）賬戶，向賬戶繳納相同最高金額所需的收入會更低，因為賬戶提取稅前收入。

如果使用傳統賬戶直接獲得的暴利被投資了，我們在上面論證過，羅斯實際上可以提供更好的稅收選擇。然而，除了投資之外，這些錢還有許多其他用途。透過向賬戶提供稅前美元的最大貢獻而“節省”的金額可以用於任何有用的，甚至是至關重要的目的買房、建立緊急基金、度假等等。

結果是，傳統的退休賬戶增加了你的財務靈活性。它允許你向個人退休賬戶（IRA）或401（k）繳納最高允許供款，同時在退休前手頭有額外現金用於其他用途。

羅斯與傳統的爭論

如果你正處於職業生涯的中期，那麼預測你未來的納稅狀況似乎是一個完全的機會。在這種情況下，您可以在同一年向傳統賬戶和羅斯賬戶供款，從而對沖您的賭註。主要規定是，你2021年的總供款不能超過每年6000美元，如果你年滿50歲，也不能超過7000美元。

jame**說，同時擁有傳統的和Roth的個人退休賬戶或401（k）還有其他的優勢。Twining，首席財務官，華盛頓州貝靈漢市金融計劃公司的執行長和創始人。

纏繞添加了以下內容：

In retirement, there may be some "low tax" years due to large long-term care expenses or other factors. Withdrawals can be taken from the traditional IRA in those years at a very low or even a 0% tax bracket. There may also be some "high tax" years, due to large capital gains or other issues. In those years the distributi*** can come from the Roth IRA to prevent "bracket spiking," which can occur with large traditional IRA withdrawals if the total taxable income causes the investor to enter a higher graduated tax bracket.